某企業(yè)內(nèi)部控制體系組織結(jié)構(gòu)參考

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公司內(nèi)部控制的組織機構(gòu)主要包括五個層次：董事會——經(jīng)營層——相關(guān)監(jiān)控部門（風險管理部、稽核監(jiān)察部、法律事務與合規(guī)管理部）——業(yè)務管理職能部門——業(yè)務部門。

開展風險業(yè)務的部門內(nèi)部都建立了部門制度和跨部門業(yè)務流程，為強化內(nèi)部控制和防范風險起到了組織保障作用。各部門都建立了體系完備、制度規(guī)章健全的業(yè)務控制子系統(tǒng)，涉及業(yè)務流程、崗位職責、風險防范等方面，在授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營管理活動。

董事會負責制定公司的風險管理戰(zhàn)略，每半年審議公司風險管理工作情況和凈資本等風險控制指標的達標情況。

經(jīng)營層風險管理委員會負責提出公司業(yè)務經(jīng)營管理過程中防范風險的指導意見，審定公司業(yè)務風險控制制度；確定公司所能承受的年度總體風險水平及風險偏好，審議公司總體風險限額和各自營投資部門風險限額。

風險管理部負責制定風險管理制度與流程，建立健全公司風險防范、監(jiān)控體系，負責公司風險管理制度建設，并監(jiān)督執(zhí)行情況；提高風險管理的專業(yè)化和規(guī)范化水平，履行全公司規(guī)劃性、綜合性、監(jiān)督性的風險管理職能。

法律事務與合規(guī)管理部負責合規(guī)風險的控制，為公司決策和日常經(jīng)營管理提供法律服務支持和合規(guī)監(jiān)督保障。負責公司相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務辦法的合規(guī)性，對公司重大決策和業(yè)務發(fā)展及新產(chǎn)品設計提供法律支持及合規(guī)性審查，防范合規(guī)風險。

稽核監(jiān)察部主要負責內(nèi)部審計和員工監(jiān)察，對公司各部門制度的執(zhí)行情況、經(jīng)營管理情況及業(yè)務經(jīng)營是否符合授權(quán)職責進行稽核，履行檢查與評價、咨詢與服務的職能。

財務總部負責公司財務、預算、核算、資金等方面的管理工作。公司對營業(yè)部的財務會計工作實行垂直管理，制定了嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，營業(yè)部的財務人員均由財務總部派出并向財務總部負責。

信息技術(shù)總部負責建立和維護公司的電子信息系統(tǒng)，負責信息技術(shù)研發(fā)、網(wǎng)絡規(guī)劃、系統(tǒng)維護、技術(shù)管理等工作，保障公司電子信息系統(tǒng)的安全運行。

人力資源部負責公司人力資源開發(fā)與管理，薪酬福利、人員招聘引進、培訓發(fā)展、績效管理等工作。

公司各業(yè)務部門在授權(quán)業(yè)務范圍內(nèi)履行直接的風險管理、監(jiān)督職能，負有直接的、基礎性的、流程化的風險管理責任。（CIO時代網(wǎng)）