現(xiàn)金管理的基本原則

現(xiàn)金管理的基本原則：現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)管理過程中重要的管理手段之一。為滿足企業(yè)日常營運(yùn)的需求，監(jiān)督、掌握企業(yè)現(xiàn)金的流入量與流出量，企業(yè)必須通過現(xiàn)金管理，對企業(yè)資金進(jìn)行有效地管理和預(yù)算?，F(xiàn)金管理的基本原則是什么？

一、何為現(xiàn)金管理？

其實(shí)，現(xiàn)金管理就是國家銀行根據(jù)國家法令對一切國營企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校及集體企業(yè)的現(xiàn)金使用范圍、數(shù)量和庫存進(jìn)行管理監(jiān)督的一項(xiàng)財經(jīng)制度。

二、現(xiàn)金管理的基本原則

現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：

　　第一，開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

　　第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

　　第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲蓄存款存儲。

　　第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。

　　第五，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

　　第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

　　第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

總之，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金的結(jié)算行為，掌握現(xiàn)金的收、支、存等各環(huán)節(jié)的事務(wù)，熟悉了解現(xiàn)金管理的基本原則是必要的。

發(fā)布：2007-03-17 12:05 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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