建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理存在哪些問題

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　　在施工工程項目建設(shè)過程中，為能夠獲得更理想的經(jīng)濟效益，需要科學(xué)合理開展各項工作，而現(xiàn)金流管理就是其中比較重要的一個方面。下面泛普軟件工程項目管理系統(tǒng)給大家分享建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨哪些問題。

　　一、建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨的問題

　　1、傳統(tǒng)管理模式效率低

　　目前，許多企業(yè)的信息化基礎(chǔ)還比較薄弱，項目管理受到傳統(tǒng)管理模式的限制，依舊在用表格記錄項目資金進出情況，數(shù)據(jù)匯總不及時、不準(zhǔn)確、不互通;用紙質(zhì)單據(jù)走審批流程，決策?不清楚公司當(dāng)期現(xiàn)金流情況(總?出是否超過收入)，沒有風(fēng)險保障流程體系。

　　2、盲目承攬項目

　　一些建筑施工企業(yè)為了取得施工項目，很少對業(yè)主的信譽以及資金實力調(diào)查分析，更不顧自身的經(jīng)濟實力，盲目投標(biāo)。一般情況下，投標(biāo)需要向建設(shè)單位支付一定的投標(biāo)保證金，如中標(biāo)，還要交納履約保證金。如未中標(biāo)，保證金的收回需要一定的時間，這就造成施工企業(yè)大量的沉淀資金。中標(biāo)簽定合同后，有的業(yè)主為了轉(zhuǎn)移投資概算或資金壓力，計量支付不及時或故意拖延開工時間和工期，有的甚至故意拖欠工程款，這就更加大了施工企業(yè)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)以及債務(wù)償還的難度，增大了財務(wù)風(fēng)險。

　　3、營運資金管理不合理

　　一個項目就必須開一個銀行賬戶，有的甚至一個項目多頭開戶，致使資金沉淀;在項目施工過程中沒有設(shè)置現(xiàn)金剩余的最低額度預(yù)警線;缺乏現(xiàn)金預(yù)算管理;流動債權(quán)與債務(wù)、施工大宗物資購置資金使用分配不合理，使施工企業(yè)不能把工程資金優(yōu)先用于必須開支和緊急事情，一旦業(yè)主違約將面臨訴訟等法律糾紛，這些都加大了施工企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險。

　　4、非生產(chǎn)性開支增加

　　保證施工成本可控性是保證企業(yè)能夠正常經(jīng)營并獲取最大利益的手段之一。近年來人力資源成本的上升、原材料價格上漲以及管理費用的增加，造成了施工企業(yè)成本的上升，加之投標(biāo)時的定額以及規(guī)費修訂滯后等原因，對施工企業(yè)成本費用、利潤影響較大，相應(yīng)給企業(yè)的現(xiàn)金流造成影響和威脅。

　　二、建筑施工企業(yè)加強現(xiàn)金流量管理的有效策略

　　1、重視預(yù)算表的預(yù)測分析作用

　　建筑施工企業(yè)在實施預(yù)算管理工作時，通常會以編制現(xiàn)金流量報表的方式全面反映現(xiàn)金收支情況，也為管理層的經(jīng)濟決策提供信息參考，并協(xié)助企業(yè)客觀真實地評價企業(yè)整體的財務(wù)狀況。因而，建筑施工企業(yè)在實際管理工作中，也可以借助編制現(xiàn)金流量預(yù)算表的方式，發(fā)揮預(yù)算管理的事前預(yù)測、事中分析、事后評價的作用，即依據(jù)工程造價、市場行情以及現(xiàn)場勘測成果等相關(guān)信息，對項目開發(fā)全過程所需要投入的成本費用、資金消耗進行預(yù)測和計算;在預(yù)算計劃方案執(zhí)行過程中，企業(yè)應(yīng)加強預(yù)算資金審批工作的監(jiān)督，核對資金使用情況，在保證資金支出與施工進度一致的情況下，定期對比預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算目標(biāo)，及時開展糾偏工作;在年度預(yù)算評價環(huán)節(jié)，企業(yè)要針對本年度預(yù)算資金使用情況進行全面評價，以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速率作為評價標(biāo)準(zhǔn)，形成有效的評價報告，并反饋到下一年度的預(yù)算編制工作當(dāng)中。

　　2、提高現(xiàn)金流管理重視程度

　　完善在建項目催收與現(xiàn)金流相結(jié)合的考核制度，編制收款追蹤表，專人跟蹤，縮短審批時間，提高資金回收的效率。通過對各項目“收款情況的排查、摸底，制定了項目收款考核目標(biāo)責(zé)任書，加強對目標(biāo)責(zé)任書的過程督導(dǎo)，定期檢查目標(biāo)實施情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。根據(jù)目標(biāo)考核量化指標(biāo)，對項目按月、季度進行考核，對月度季度未能完成收款目標(biāo)的項目，要求項目次月向公司報送原因分析及采取措施報告，落實專項目標(biāo)責(zé)任書完成情況，確保收款目標(biāo)順利完成。

　　3、及時清收應(yīng)收賬款

　　加強應(yīng)收賬款管理是建筑施工企業(yè)提高資金回流效率的有效手段，在應(yīng)收賬款回收工作中，企業(yè)要依據(jù)客戶資信等級、欠款規(guī)模以及欠款原因等差異性，采用多元化的方式有針對性地開展欠款回收工作。此外，企業(yè)在制定應(yīng)收賬款管理規(guī)定時，要遵循“寬松有度”的原則，既要避免影響合作關(guān)系，也要提高催收效率，還需要建立壞賬損失責(zé)任追究制度，降低壞賬對企業(yè)經(jīng)濟效益的不良影響。

　　4、有效防范企業(yè)墊資風(fēng)險

　　對于建筑施工企業(yè)來說，要想在競標(biāo)市場上脫穎而出，成功地承攬到建設(shè)項目，部分企業(yè)會采用低價中標(biāo)或承諾墊資施工等方法提升中標(biāo)概率;同時，在簽署項目合約時，也會在合同條款上做出讓步，甚至同意向發(fā)包方工程履約擔(dān)保等，這種競爭方式會極大增加企業(yè)的墊資風(fēng)險。因而，建筑施工企業(yè)在開展現(xiàn)金流量管理工作中，應(yīng)當(dāng)從源頭做起，加強對投標(biāo)環(huán)節(jié)的管理，做好項目的全成本預(yù)測，嚴(yán)禁以墊資條款吸引發(fā)包方，避免前期工程墊資、后期費用拖欠等問題給企業(yè)的資金管理帶來惡性循環(huán)。當(dāng)然，對于一些利潤可觀或特殊項目，則需要企業(yè)管理層進行統(tǒng)一商議決策。

　　如何解決建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨的問題?利用工程項目管理系統(tǒng)，泛普軟件團隊深耕建筑行業(yè)，歷經(jīng)數(shù)年潛心打磨，為泛建筑行業(yè)提供“數(shù)字化管理軟件+企業(yè)經(jīng)營服務(wù)資源+企業(yè)管理咨詢”全方位、一站式的數(shù)字化解決方案。泛普軟件工程項目管理系統(tǒng)涵蓋投標(biāo)管理、項目管理、市場管理、采購管理、材料管理、成本管理等功能要點，從工程項目投標(biāo)、合同簽訂、施工、驗收、歸檔等形成流程化管理。