以預算執(zhí)行為抓手 加強精益化管理

在深化“三集五大”體系建設的進程中，江蘇揚州供電公司從財務的價值引領和關口管理作用出發(fā)，以預算執(zhí)行為抓手，引領價值創(chuàng)造、調(diào)控資源配置、支持管理決策、防控經(jīng)營風險，推進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

強化預算執(zhí)行

每周一，揚州供電公司主要負責人都會在領導班子周例會上對企業(yè)一周財務預算執(zhí)行情況進行點評，而點評的重要依據(jù)則是該公司每周一次的財務預算執(zhí)行結果排名。

“周報”以專門的預算分析排名模型分層發(fā)布財務預算序時進度和排名，一方面，便于企業(yè)主要負責人全面掌握、評點各分管負責人所負責具體工作的預算執(zhí)行序時進度與目標差異，同時，各分管負責人也能夠及時了解分管部門、單位預算執(zhí)行序時進度，加強業(yè)務管理。另一方面，便于歸口部門明確各預算執(zhí)行單位相關統(tǒng)計，安排下一階段工作任務，市公司本部相關部門和所屬各縣(市)公司也可了解其預算管理的業(yè)績排名。這種“三集五大”體系下的預算執(zhí)行排名和點評管理方式，在企業(yè)內(nèi)營造出創(chuàng)先爭優(yōu)的氛圍。

揚州供電公司各生產(chǎn)部門以周例會的方式，為各工程施工單位進行計劃進度排名，并組織現(xiàn)場隨機抽查。今年8月份，某單位出現(xiàn)了400萬元的工程結算缺項，揚州供電公司立即查找分析原因，發(fā)現(xiàn)施工單位結算材料送審環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏漏，在進行考核后重新梳理了管理流程。今年上半年，在預算執(zhí)行方面，揚州供電公司實現(xiàn)了時間過半、預算執(zhí)行序時進度完成54%的業(yè)績，預算序時執(zhí)行同比加快29%。

揚州供電公司將周例會作為溝通平臺，以財務預算執(zhí)行情況周報為載體，實現(xiàn)業(yè)務與財務聯(lián)動，通過預算執(zhí)行縱向、橫向不斷排名，激發(fā)了精益管理不竭動力。

深化預算管理

6月20日，某施工單位員工把100份配電網(wǎng)項目結算資料交給揚州供電公司審計人員賈波，賈波按規(guī)定的審計時限立即開展審計，在每月財務“關賬”日期前進入財務預算執(zhí)行排名統(tǒng)計流程，確保生產(chǎn)、檢修、施工、物資保障等各節(jié)點鏈條向價值引領管理延伸。

針對面廣量大的配電網(wǎng)工程，揚州供電公司從落實精益化管理的要求出發(fā)，深化排名管理，實行配電網(wǎng)工程100%審計的同時，將審計管理延伸到每個項目現(xiàn)場，并開展非核心業(yè)務審計外包的延伸探索。今年9月15日，該公司在集中分析了各部門提出的精準需求后，修訂了2013年項目儲備庫配電網(wǎng)工程項目4620個，達到了確保精準預算和提升管理績效的目的。

今年年初，揚州供電公司組織中層管理人員和相關管理部門人員，舉辦了“三集五大”體系下招投標管理相關規(guī)定和年度分次招投標計劃安排專題培訓，采取將設備品名、上報各時間節(jié)點內(nèi)容等方式，將招投標物資管理延伸到生產(chǎn)班組和一線單位。

揚州供電公司依托“三集五大”體系建設，以價值管理為引領、預算管理為龍頭，實現(xiàn)了從系統(tǒng)數(shù)據(jù)到生產(chǎn)現(xiàn)場的管理貫通，從財務部門到運維檢修、物資保障、審計監(jiān)督等的管理合力加速形成，預算管理執(zhí)行力作用凸顯。

提升管理效益

為保證財務稽核質量，揚州供電公司新制定了《揚州供電公司財務在線稽核實施細則(試行)》，利用SG-ERP、財務管控等信息系統(tǒng)和RTX通信工具以及相關設備，對市、縣公司系統(tǒng)原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、經(jīng)濟業(yè)務的財務數(shù)據(jù)等進行遠程實時稽核，發(fā)現(xiàn)一批預算執(zhí)行風險，有效規(guī)避了企業(yè)經(jīng)營風險。

揚州供電公司還開展了以防范經(jīng)營風險為內(nèi)容的多重在線稽核管理研究。10月9日，該公司電價電費管理專責薛青和電費賬務班班長雎春香完成了當日的財務對賬，實現(xiàn)了在線稽核管理由每月一次向每日一次的延伸。該公司財務部電價專職在為期一個月的下班組實踐中，對新的風險因素、流程環(huán)節(jié)開展深入研究，其成果被該公司采納并運用于實際工作中，深化了風險預控管理。

揚州供電公司對全部工程物資和出入庫憑證實施在線管理，為確保預算執(zhí)行高效，該公司拓展了國家電網(wǎng)公司物資管理系統(tǒng)功能，自主開發(fā)了依托保證稽數(shù)據(jù)系統(tǒng)集結算、查詢等在線應用功能的物資管理輔助系統(tǒng)。8月22日，該公司工程審計專職劉朝暉在對投資近4萬元的《槐泗鎮(zhèn)柏莊小余臺片》工程節(jié)能型審計時，通過在線登陸物資管理輔助系統(tǒng)，對6×60/220V型抱箍等25個條目的工程物資進行了結算查詢，有效提升精益化管理效率和效益。

揚州供電公司通過對財務在線稽核系統(tǒng)的深化運用，不斷深化細化稽核實施細則，整合完善信息系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務梳理過程管理不斷消缺，形成了精益管理效率和效益疊加。