企業(yè)年金關(guān)鍵問題及誤區(qū)

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保障制度。國家十二五規(guī)劃中，明確提出鼓勵(lì)“發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金”。但由于企業(yè)年金在國內(nèi)發(fā)展時(shí)間尚短，廣大企業(yè)及員工對(duì)企業(yè)年金的了解還不夠全面深入，對(duì)企業(yè)年金還存在一些認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，集中表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
    誤區(qū)一：企業(yè)認(rèn)為，養(yǎng)老是國家的事、個(gè)人的事，和企業(yè)關(guān)系不大。企業(yè)沒有責(zé)任，也沒有必要建立企業(yè)年金來解決養(yǎng)老問題；
    國際經(jīng)驗(yàn)表明，社會(huì)發(fā)展到一定階段，養(yǎng)老只靠國家太片面，只靠個(gè)人太單薄。發(fā)展多層次養(yǎng)老保障體系，實(shí)現(xiàn)國家、企業(yè)和個(gè)人三方責(zé)任的合理分擔(dān)是發(fā)展趨勢(shì)。比如在美國人養(yǎng)老總負(fù)荷中，政府公共福利、企業(yè)年金、個(gè)人退休儲(chǔ)蓄與保險(xiǎn)投資這三條腿所承載的負(fù)荷比例大約為3：5：2.
    在我國，單靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，只能保障員工退休后最基本的生活所需。我國當(dāng)前正大力發(fā)展和推進(jìn)的企業(yè)年金進(jìn)行多種投資以保值增值，它可以提高員工退休后的生活品質(zhì)，除此之外，它還可以配合企業(yè)人力資源管理需要，吸引高質(zhì)量人才，建立人才高地，為企業(yè)的發(fā)展夯筑人才基礎(chǔ)。
    誤區(qū)二：企業(yè)年金是單純的成本增加，與其為員工做企業(yè)年金，不如直接發(fā)現(xiàn)金給員工；
    建立企業(yè)年金制度，對(duì)企業(yè)而言具有以下三方面積極意義：
    ——可以增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，完善并提高員工綜合福利保障，穩(wěn)定員工隊(duì)伍。要吸引企業(yè)需要的人才，就要為人才解決后顧之憂，而提供優(yōu)渥的養(yǎng)老待遇，是吸引人才手段中不可或缺的一種。
    ——可以對(duì)核心價(jià)值貢獻(xiàn)人員提供中長期激勵(lì)，提升企業(yè)凝聚力：企業(yè)可以將激勵(lì)和員工價(jià)值貢獻(xiàn)掛鉤，針對(duì)不同人員在年金供款上拉開差距，尤其可以彌補(bǔ)骨干員工、核心人才退休后的生活收入落差，吸引并留駐優(yōu)秀人才。并通過延期支付，增加人才流動(dòng)成本。
    ——可合理降低企業(yè)成本：我國對(duì)實(shí)施企業(yè)年金的企業(yè)，在企業(yè)稅收方面有專門的優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)企業(yè)為國家為社會(huì)分憂，承擔(dān)起員工養(yǎng)老的社會(huì)責(zé)任。
    誤區(qū)三：企業(yè)年金在退休之時(shí)方可享受，實(shí)在太過遙遠(yuǎn)，相當(dāng)一部分青年員工覺得參加企業(yè)年金降低了自己當(dāng)期消費(fèi)能力。
    建立企業(yè)年金，對(duì)員工而言則意味著：
    ——可以彌補(bǔ)社保替代率不足：加入企業(yè)年金計(jì)劃，企業(yè)和個(gè)人的供款，在個(gè)人退休時(shí)，都將歸屬個(gè)人所有；個(gè)人的小部分投入，若干年后，即變成可觀的收獲，可以很好地彌補(bǔ)社保對(duì)個(gè)人養(yǎng)老保障替代率的不足，改善退休后的養(yǎng)老生活水平。
    ——可以獨(dú)立計(jì)稅，領(lǐng)取不繳稅：企業(yè)為員工繳付的企業(yè)年金，對(duì)員工個(gè)人來說，是一筆額外的薪資收入。這部分收入可以獨(dú)立計(jì)稅，不與工資合并計(jì)稅，這從一定程度上減輕了員工為個(gè)人所得需要支付的稅資。
    ——可以保障“養(yǎng)老錢”安全：企業(yè)年金基金采用信托方式運(yùn)作；錢權(quán)分離，保證基金的獨(dú)立性；企業(yè)年金基金資產(chǎn)只能用于支付受益人養(yǎng)老，不因公司管理層變更或者企業(yè)破產(chǎn)等而改變其支付目的；員工曾參加過的企業(yè)年金個(gè)人賬戶及其中積累的資金，并不因?yàn)樽陨砺殬I(yè)的變化、受雇企業(yè)的變化而消失，它將繼續(xù)存在，直到員工退休領(lǐng)取。
    ——借助專業(yè)平臺(tái)，可以長期穩(wěn)定增值。作為機(jī)構(gòu)投資者其涉及的投資產(chǎn)品種類及投資范圍是個(gè)人投資所無法比擬的，尤其是相當(dāng)多的產(chǎn)品均有投資規(guī)模限制，個(gè)人投資更是無法涉足。同時(shí)企業(yè)年金由專業(yè)的投資管理人投資運(yùn)作，更具專業(yè)能力。