集團(tuán)資金管理的前世今生

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[關(guān)鍵詞：集團(tuán)資金管理,賬款管理,電算化,合并報(bào)表] 集團(tuán)企業(yè)的特點(diǎn)是多公司多行業(yè)，不同行業(yè)不同公司對(duì)資金管理的要求不同，通常財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)分開(kāi)做；而集團(tuán)作為一個(gè)整體，又要求出整體的財(cái)務(wù)報(bào)告。滿(mǎn)足財(cái)務(wù)多行業(yè)多帳簿分開(kāi)做帳、合并出帳的需求，集團(tuán)合并報(bào)表是集團(tuán)財(cái)務(wù)最基本的要求之一。

20世紀(jì)中國(guó)引入借貸復(fù)式記賬法，通過(guò)會(huì)計(jì)記賬的方式進(jìn)行資金管理。會(huì)計(jì)記賬以貨幣為計(jì)量單位進(jìn)行核算；公司管理層，有了一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色，負(fù)責(zé)企業(yè)的集團(tuán)資金管理，包括企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益。然而，現(xiàn)代的集團(tuán)企業(yè)是一個(gè)龐然大物，要通過(guò)幾個(gè)財(cái)務(wù)人員手工記賬，可想而知工作量之大，工作量大容易導(dǎo)致錯(cuò)漏；而財(cái)務(wù)核算的工作對(duì)成果的準(zhǔn)確性要求又相當(dāng)高。

20世紀(jì)軟件業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)集團(tuán)資金管理的困境帶來(lái)了福音。會(huì)計(jì)電算化的出現(xiàn)，極大減少了財(cái)務(wù)手工做賬的工作量?，F(xiàn)代的財(cái)務(wù)軟件，在做賬方面，通過(guò)極貼近用戶(hù)體驗(yàn)的手段，在用戶(hù)輸入會(huì)計(jì)科目首字便可自動(dòng)過(guò)濾，摘要欄位可帶出，借貸方匯總金額可自動(dòng)統(tǒng)計(jì)，同樣一張憑證的登打，通過(guò)會(huì)計(jì)軟件的輔助極大節(jié)約了時(shí)間。財(cái)務(wù)報(bào)告統(tǒng)計(jì)方面，財(cái)務(wù)軟件可根據(jù)財(cái)務(wù)人員輸入的憑證，自動(dòng)生成企業(yè)資金管理方面所需的各大報(bào)表，省去財(cái)務(wù)人員手工做報(bào)表。

電算化的程度僅限于財(cái)務(wù)做賬的功能，似乎還不夠智能。以上提到的集團(tuán)資金管理中，賬款管理的復(fù)雜性并沒(méi)有得到很好的解決。電算化的進(jìn)一步發(fā)展，出現(xiàn)了賬款管理。切切實(shí)實(shí)的要管起企業(yè)的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。企業(yè)一體化管理思路開(kāi)始出現(xiàn)。從前端銷(xiāo)售訂單開(kāi)始，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款記錄，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際收款情況，對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行銷(xiāo)賬處理。而財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)所需要的憑證及財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)軟件功能，根據(jù)設(shè)定好的規(guī)則進(jìn)行憑證生成。資金管理所需的應(yīng)收情況分析報(bào)表，賬齡分析報(bào)表等，通過(guò)軟件數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能自動(dòng)生成。財(cái)務(wù)軟件功能，解除了財(cái)務(wù)人員的繁雜重復(fù)的工作，解放了雙手，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，人們有更多的時(shí)間，研究這些數(shù)據(jù)背后所反應(yīng)的問(wèn)題，做出對(duì)應(yīng)的策略，制定企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的計(jì)劃。

集團(tuán)資金管理，站在集團(tuán)資金流動(dòng)的角度，都有大量的資金在流入和流出，管理要達(dá)到的目的就是開(kāi)源節(jié)流。減少不合理的開(kāi)支，增加收入，達(dá)到增加集團(tuán)資金池的目的。集團(tuán)資金管理除了制定行之有效的管理策略，加強(qiáng)制度的建立和實(shí)施，而在面對(duì)集團(tuán)資金如此龐大的數(shù)據(jù)，如何才能達(dá)到準(zhǔn)確快度的統(tǒng)計(jì)，沒(méi)有數(shù)據(jù)，就不能對(duì)管理現(xiàn)狀做好把控，小問(wèn)題日積月累，等到出現(xiàn)資金流斷裂等問(wèn)題，后果將無(wú)法收拾。

財(cái)務(wù)軟件不斷發(fā)展，集團(tuán)合并報(bào)表，站在集團(tuán)的角度實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)集團(tuán)現(xiàn)金流量。而最近很火的大數(shù)據(jù)分析，BI商業(yè)智能，也許在不久的將來(lái)也能對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)提供更多的更準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)支撐。

泛普軟件福建分公司陳旭東

發(fā)布：2007-03-14 11:26 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁(yè)] [關(guān)閉]

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