解讀：企業(yè)ERP實(shí)施項(xiàng)目的評(píng)估模型

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由于ERP項(xiàng)目涉及的內(nèi)容十分繁雜，包括觀念的轉(zhuǎn)變，機(jī)制的轉(zhuǎn)換，業(yè)務(wù)流程的重組、實(shí)施方法、項(xiàng)目管理以及軟件（顧問(wèn)）公司的服務(wù)水平等一系列實(shí)際問(wèn)題，使整個(gè)項(xiàng)目具有涉及面廣、難度大、周期長(zhǎng)和系統(tǒng)復(fù)雜等特點(diǎn)。同時(shí)ERP實(shí)施的高失敗率一直是業(yè)界的共識(shí)。但怎樣才算ERP實(shí)施成功，如何來(lái)衡量ERP的實(shí)施，目前還沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。本文將通過(guò)比較國(guó)內(nèi)外常見(jiàn)的ERP評(píng)估方法，按照ERP實(shí)施的生命周期，分5個(gè)階段提出評(píng)估ERP實(shí)施的方法和相應(yīng)的指標(biāo)，并給出了ERP實(shí)施的綜合評(píng)估模型。

1、ERP實(shí)施評(píng)估發(fā)展現(xiàn)狀

ERP實(shí)施后的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)外與國(guó)內(nèi)都沒(méi)有制定出工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，在國(guó)外流行的評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)有Oliver Wight公司推出的ABCD檢測(cè)表，美國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)化研究機(jī)構(gòu)Benchmarking Partners的ERP項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。國(guó)內(nèi)有國(guó)家信息化測(cè)評(píng)中心于2002年制定的《中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系》。

1.1 ABCD檢測(cè)表

最早的ABCD檢測(cè)表由MRPⅡ的先驅(qū)者Oliver Wight于1977年給出，共20個(gè)問(wèn)題。這20個(gè)問(wèn)題按技術(shù)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和系統(tǒng)使用情況分成3組。每個(gè)問(wèn)題均以“是”或“否”的形式來(lái)回答。第二版的檢測(cè)表擴(kuò)充為25個(gè)問(wèn)題，且增加了一個(gè)分組內(nèi)容：教育和培訓(xùn)。第二版的ABCD檢測(cè)表流傳甚廣，使用也很方便。在上世紀(jì)80年代， ABCD檢測(cè)表得到了進(jìn)一步的改進(jìn)和擴(kuò)充，推出了第三版。其覆蓋范圍已不限于MRPⅡ，還包括了企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和不斷改進(jìn)過(guò)程。但第三版的ABCD檢測(cè)表流傳不廣。第四版的ABCD檢測(cè)表于1993年由Oliver Wight公司推出。這已經(jīng)不是一個(gè)人甚至幾個(gè)人的工作了，而是集中了十幾年來(lái)數(shù)百家公司的研究和實(shí)施應(yīng)用人員的經(jīng)驗(yàn)。這個(gè)檢測(cè)表也已不再是幾十個(gè)問(wèn)題的表，而是按基本的企業(yè)功能劃分成以下5章：戰(zhàn)略規(guī)劃、人的因素和協(xié)作精神、全面質(zhì)量管理和持續(xù)不斷的改進(jìn)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、計(jì)劃和控制過(guò)程。每一章均以簡(jiǎn)明的定性描述開(kāi)始，說(shuō)明對(duì)于該章所考慮的問(wèn)題，ABCD四個(gè)等級(jí)的不同的定性特征，然后列出一些明細(xì)問(wèn)題。對(duì)這些明細(xì)問(wèn)題的回答也不再是“是”或“否”，而是按從0～4分打分。平均達(dá)到3.5分以上，則認(rèn)為該企業(yè)對(duì)于該章所考慮的問(wèn)題達(dá)到了A級(jí)，2.5分至3.49分為B級(jí)，1.5分至2.49分為C級(jí)，低于 1.5分為D級(jí)。其中，只有第五章是關(guān)于MRP/ERP實(shí)施和應(yīng)用的。ABCD檢測(cè)表的這種變化，反映了各種管理思想相互融合的趨勢(shì)。

1.2 Benchmarking Partners評(píng)價(jià)體系

1996年，美國(guó)著名的標(biāo)準(zhǔn)化研究機(jī)構(gòu)Benchmarking Partners受SAP公司之邀， 對(duì)用戶項(xiàng)目的投資回報(bào)情況進(jìn)行了全面調(diào)研，同時(shí)提出了一套ERP項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系。在這套評(píng)價(jià)體系中，包括項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)因素、事務(wù)處理指標(biāo)和關(guān)鍵成功因素等3個(gè)方面的內(nèi)容。

1）項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)因素

通過(guò)對(duì)不同行業(yè)的研究，現(xiàn)實(shí)的ERP項(xiàng)目主要有3種驅(qū)動(dòng)因素。對(duì)于那些市場(chǎng)較為成熟、產(chǎn)品變化相對(duì)穩(wěn)定的行業(yè)，比如化工、半成品加工業(yè)等，驅(qū)動(dòng)它們實(shí)施ERP的原因在于業(yè)務(wù)成本的降低。對(duì)于那些產(chǎn)品急劇變化、市場(chǎng)高速增長(zhǎng)的行業(yè)，比如高新技術(shù)行業(yè)、電子行業(yè)等，這些項(xiàng)目關(guān)注的是提高響應(yīng)市場(chǎng)和技術(shù)的能力。對(duì)于那些綜合性的集團(tuán)型企業(yè)，他們關(guān)注的是全面、高速和標(biāo)準(zhǔn)化的管理流程。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)因素的評(píng)估，實(shí)際上就是為整個(gè)項(xiàng)目尋找到了一個(gè)基點(diǎn)和一個(gè)總體目標(biāo)。

2）事務(wù)處理指標(biāo)

對(duì)于事務(wù)處理的評(píng)估，可以分為戰(zhàn)略性收益和經(jīng)濟(jì)性收益。戰(zhàn)略性收益是從企業(yè)戰(zhàn)略的角度來(lái)考慮項(xiàng)目的收益，比如業(yè)務(wù)處理的集成性、信息利用度、對(duì)客戶的響應(yīng)度和靈活度、成本和業(yè)務(wù)活動(dòng)以及新應(yīng)用的基礎(chǔ)架構(gòu)等。經(jīng)濟(jì)性收益是用價(jià)值來(lái)評(píng)估項(xiàng)目引起的業(yè)務(wù)流程變化而產(chǎn)生的效益，包括財(cái)務(wù)管理、人員管理、 IT成本、庫(kù)存管理、訂單管理和供應(yīng)鏈管理等。

3）關(guān)鍵成功因素

根據(jù)ERP項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程，對(duì)關(guān)鍵成功因素的評(píng)估是從項(xiàng)目管理、高層支持、培訓(xùn)、管理改革、合作伙伴管理和流程重組等方面進(jìn)行的，其中又包含對(duì)每個(gè)因素具體化的衡量，比如項(xiàng)目管理的衡量就有資源、團(tuán)隊(duì)、技能和管理，高層支持有目標(biāo)、活動(dòng)等參與度指標(biāo)，培訓(xùn)有費(fèi)用、內(nèi)容和時(shí)間，管理改革有交流度、期望度、阻力和可見(jiàn)度等，合作伙伴管理有角色、價(jià)格和經(jīng)驗(yàn)等，流程重組則有費(fèi)用和時(shí)間。

該評(píng)估體系由3個(gè)層面構(gòu)成，即評(píng)估目標(biāo)、關(guān)鍵要素、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。比如，“銷售和分銷”是評(píng)估的目標(biāo)，“銷售周期管理”、“訂單履行”、“倉(cāng)庫(kù)管理”和“運(yùn)輸管理”是在行業(yè)中實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵要素，而對(duì)這些關(guān)鍵要素，必須有可量化的績(jī)效指標(biāo)來(lái)明確地進(jìn)行衡量，比如“訂單輸入時(shí)間”、“及時(shí)交付率”、“最佳銷售時(shí)間”和“詢價(jià)周期”等，這些關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)又有相關(guān)的行業(yè)基準(zhǔn)和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)作為參考，以幫助用戶在實(shí)施過(guò)程中把握方向，保證項(xiàng)目的成功。

1.3 中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系

2002年10月9日，國(guó)家信息化測(cè)評(píng)中心在京舉行了中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系論壇，并推出我國(guó)第一個(gè)面向效益的信息化指標(biāo)體系——中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系。

中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系由基本指標(biāo)、效能指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)3部分組成。指標(biāo)體系參考了國(guó)內(nèi)外數(shù)十個(gè)方案的優(yōu)長(zhǎng)，集中了專家的智慧、心血，創(chuàng)造性地提出了從效能上評(píng)估企業(yè)信息化水平的新方法。該指標(biāo)體系第一次將“建設(shè)有效益的信息化”的要求以評(píng)價(jià)指標(biāo)的形式落到實(shí)處；第一次提出從效能角度，從適宜度、靈敏度等多個(gè)方面，全面評(píng)估企業(yè)信息化水平并提供解決方案的咨詢。

中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系的推出，可為企業(yè)信息化具體實(shí)施提供切實(shí)的幫助，也為政府了解企業(yè)信息化狀況和進(jìn)行相關(guān)決策服務(wù)，它將對(duì)正確和客觀地評(píng)價(jià)中國(guó)企業(yè)信息化水平，引導(dǎo)企業(yè)信息化建立在有效益、務(wù)實(shí)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生重大影響，是企業(yè)信息化的決策依據(jù)，也是頒發(fā)企業(yè)信息化水平證書(shū)的測(cè)評(píng)依據(jù)。作為企業(yè)信息化效能評(píng)價(jià)的基準(zhǔn)，指標(biāo)體系將對(duì)標(biāo)桿企業(yè)采集標(biāo)桿值，作為評(píng)價(jià)參照?！皹?biāo)桿企業(yè)”是指在同行業(yè)、同規(guī)模、相同發(fā)展階段情況下與其他同類企業(yè)相比，在信息化方面有某些特色、有相當(dāng)?shù)南冗M(jìn)性的企業(yè)。其作為要素用來(lái)構(gòu)造“標(biāo)桿值”表，以此為主要刻度，來(lái)計(jì)算、判定企業(yè)的信息化水平?！皹?biāo)桿企業(yè)”是企業(yè)信息化進(jìn)程中的重要品牌資產(chǎn)，標(biāo)桿企業(yè)的系統(tǒng)和模式將被列為示范樣本，將得到更多的國(guó)家級(jí)專家的關(guān)注和指導(dǎo)，得到信息化服務(wù)商及各個(gè)方面更多的支持和服務(wù)。 2004年7月15日，CECA國(guó)家信息化測(cè)評(píng)中心公布首批21家“中國(guó)企業(yè)信息化標(biāo)桿工程”標(biāo)桿企業(yè)名單。2005年1月15日發(fā)布了2004年度中國(guó)企業(yè)信息化500強(qiáng)調(diào)查活動(dòng)結(jié)果。此次活動(dòng)以中國(guó)企業(yè)信息化指標(biāo)體系為統(tǒng)一尺度，對(duì)中國(guó)企業(yè)信息化水平進(jìn)行了廣泛測(cè)評(píng)，從數(shù)千家企業(yè)中評(píng)選出信息化建設(shè)取得顯著成效，具有良好的發(fā)展創(chuàng)新能力和一定規(guī)模的500家優(yōu)秀中國(guó)企業(yè)。

2、基于ERP實(shí)施生命周期的評(píng)估方法

一般來(lái)說(shuō)，ERP項(xiàng)目效益評(píng)估，往往是在erp系統(tǒng)上線后半年以上才進(jìn)行的。但大多由于事后的評(píng)估缺乏歷史數(shù)據(jù)而使可比性差，為此我們認(rèn)為ERP項(xiàng)目的評(píng)估應(yīng)覆蓋整個(gè)ERP的實(shí)施生命周期，并提前于ERP項(xiàng)目的啟動(dòng)，滯后于項(xiàng)目的收尾。

首先企業(yè)在決定投資ERP之前，根據(jù)基本的期望值建立評(píng)估指標(biāo)，并進(jìn)行現(xiàn)狀評(píng)估；在ERP系統(tǒng)確定后一方面要進(jìn)行ERP選型評(píng)估，同時(shí)參照系統(tǒng)對(duì)實(shí)施團(tuán)隊(duì)進(jìn)行人員評(píng)估；當(dāng)差異確定及未來(lái)業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)完成時(shí)是ERP、實(shí)施的一個(gè)重要里程碑，這時(shí)要認(rèn)真的進(jìn)行業(yè)務(wù)藍(lán)圖評(píng)估；系統(tǒng)測(cè)試和上線后要分別進(jìn)行系統(tǒng)測(cè)試評(píng)估和功能實(shí)現(xiàn)評(píng)估；上線運(yùn)行的支持階段大多需經(jīng)歷一個(gè)熟悉、磨合和初步改善的過(guò)程，這時(shí)要進(jìn)行ERP使用和知識(shí)轉(zhuǎn)移評(píng)估，確定相關(guān)驗(yàn)收事宜；隨著項(xiàng)目的結(jié)束，ERP、進(jìn)入了日常運(yùn)作階段，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的考驗(yàn)，系統(tǒng)穩(wěn)定后需對(duì)照系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)情況完善評(píng)估體系，并進(jìn)行ERP實(shí)施應(yīng)用后的評(píng)估。

這種分階段評(píng)估的方法，可以更有效地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，明確方向，保證項(xiàng)目的成功。同時(shí)為了保證評(píng)估的客觀性及避免時(shí)間的沖突，引入第三方（監(jiān)理）是很有必要的，第三方在ERP實(shí)施評(píng)估中將起主導(dǎo)作用。

3、ERP實(shí)施評(píng)估的綜合模型

系統(tǒng)的輸入除了數(shù)據(jù)輸入I外還依賴于環(huán)境變量E。其中數(shù)據(jù)輸入I分為兩大類：即靜態(tài)數(shù)據(jù)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，也可稱為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和事務(wù)數(shù)據(jù)。靜態(tài)數(shù)據(jù)是指開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如物料基本信息、客戶、供應(yīng)商數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)的科目體系等。其特點(diǎn)是它在整個(gè)數(shù)據(jù)的生命周期中基本保持不變，同時(shí)它是動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，公司所有業(yè)務(wù)人員通過(guò)調(diào)用靜態(tài)數(shù)據(jù)來(lái)保持同一數(shù)據(jù)在整個(gè)系統(tǒng)中的唯一性。動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)是指每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)產(chǎn)生的事務(wù)處理信息。例如銷售訂單、采購(gòu)訂單、生成指令等。動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)按照時(shí)點(diǎn)來(lái)分，又可以分為期初數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)。其中上線時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)對(duì)ERP上線前的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備尤其重要，它代表系統(tǒng)在期初上線這樣的時(shí)間點(diǎn)上，公司動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)的當(dāng)前狀態(tài)，我們稱其為期初數(shù)據(jù)（或者稱為初始數(shù)據(jù)）。期初數(shù)據(jù)既包括上線時(shí)點(diǎn)所有物料庫(kù)存的數(shù)量、金額，財(cái)務(wù)科目的余額，也包括那些未完結(jié)的業(yè)務(wù)單據(jù)，像未交貨的銷售訂單、未付款的采購(gòu)訂單等。ERP上線后，系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)是不是能夠反映現(xiàn)實(shí)情況，就要看期初數(shù)據(jù)能不能及時(shí)準(zhǔn)確地錄入系統(tǒng)了。數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確將導(dǎo)致“進(jìn)去的是垃圾，出來(lái)的也是垃圾”，不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)將導(dǎo)致產(chǎn)生無(wú)效的系統(tǒng)。環(huán)境變量E是系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，包括機(jī)房、辦公等場(chǎng)所和計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等硬件設(shè)備，要從性價(jià)比來(lái)考慮系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定和高效。

ERP實(shí)施評(píng)估的核心是系統(tǒng)實(shí)施滿意度Q的評(píng)估，這包括4個(gè)方面：業(yè)務(wù)流程Q1、系統(tǒng)集成Q2、KPI數(shù)據(jù)Q3、工效學(xué)Q4。

1）業(yè)務(wù)流程Q1主要評(píng)估其合理化程度，實(shí)施ERP前的企業(yè)組織一般是職能性的組織結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)造成信息流是條塊分割的，不利于信息流的傳遞與共享。然而ERP系統(tǒng)采用的是流程性的數(shù)據(jù)信息流，像水一樣的信息傳遞方式，是直線性的，是用數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)保存企業(yè)所有數(shù)據(jù)信息的，這樣的話ERP應(yīng)用成功的前提是必須對(duì)企業(yè)實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組，因此，ERP應(yīng)用成功也即意味著企業(yè)業(yè)務(wù)處理流程趨于合理化，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)、供、銷業(yè)務(wù)流程的直線傳遞，從而提升企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的響應(yīng)速度，改善客戶滿意度。

2）系統(tǒng)集成Q2是衡量系統(tǒng)運(yùn)行的集成化程度，這是ERP系統(tǒng)的精髓所在，也是成功應(yīng)用最基本的表現(xiàn)。ERP系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)物流、資金流、信息流進(jìn)行一體化管理的軟件系統(tǒng)，其核心是對(duì)企業(yè)的產(chǎn)、供、銷整個(gè)“供應(yīng)鏈”進(jìn)行整合，通過(guò)軟件的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部不同部門(mén)之間以及企業(yè)之間的信息資源的整合，通過(guò)信息的實(shí)時(shí)傳遞使企業(yè)及時(shí)做出決策。為實(shí)現(xiàn)此根本目標(biāo)，對(duì)ERP系統(tǒng)的最基本的要求就是通過(guò)系統(tǒng)運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)集成化的應(yīng)用，消除不同部門(mén)間或企業(yè)間的信息孤島，建立企業(yè)決策完善的數(shù)據(jù)體系和信息共享機(jī)制。

3）KPI數(shù)據(jù)Q3目的是進(jìn)行績(jī)效的監(jiān)控，利用ERP系統(tǒng)提供的信息資源設(shè)計(jì)出一套動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理績(jī)效變化的KPI決策模型，及時(shí)反饋和糾正管理中存在的問(wèn)題。為企業(yè)的管理改善提供可持續(xù)性的服務(wù)。

4）工效學(xué)Q4主要評(píng)價(jià)系統(tǒng)的操作性。ERP軟件的最終目的是讓企業(yè)的廣大職工都能夠使用，所以可操作性如何是項(xiàng)目成功與否的另一項(xiàng)重要指標(biāo)。企業(yè)的大多數(shù)使用者，尤其是一線的職工，計(jì)算機(jī)的水平都不會(huì)太高，如何讓軟件具有很容易操作的界面，讓普通的職工也能夠使用軟件來(lái)操作，確保每一位使用者都能夠方便快捷地使用ERP軟件是項(xiàng)目成功的重要條件。

5）對(duì)ERP實(shí)施評(píng)估的滿意度Q的評(píng)估目的是要確定系統(tǒng)優(yōu)化W的措施。ERP項(xiàng)目是企業(yè)賴以發(fā)展的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，絕對(duì)不是消費(fèi)型項(xiàng)目，所以項(xiàng)目是否能夠伴隨著企業(yè)的發(fā)展而持續(xù)得到系統(tǒng)優(yōu)化應(yīng)用是評(píng)估項(xiàng)目成敗的另一項(xiàng)重要指標(biāo)。系統(tǒng)優(yōu)化W包括升級(jí)、功能的擴(kuò)展、客戶化等幾方面。

4、結(jié)束語(yǔ)

ERP實(shí)施評(píng)估既是對(duì)過(guò)去做出的ERP投資決策以及ERP項(xiàng)目實(shí)施工作的回顧和分析，也是為了清晰地思考下一步怎么做，以便在ERP的不斷深化和應(yīng)用中獲得越來(lái)越多的利益，從而從ERP當(dāng)中得到越來(lái)越多的切實(shí)回報(bào)，這對(duì)企業(yè)實(shí)施ERP是非常重要、不可缺失的。（來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)）