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成本管理:如何處理財政平衡

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財政平衡的核心是資金,項(xiàng)目的資金管理要點(diǎn)包括:資金源、渠道、流量、循環(huán)速度、時空分布五項(xiàng)。

  1.資金源,包括啟動和投資項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目進(jìn)展過程中可以獲得資金的來源二類,前者容易理解,關(guān)鍵是后者。并非所有的任務(wù)進(jìn)展都可以獲取資金,而是在很多節(jié)點(diǎn)上才能獲得資金;而有些任務(wù),是能產(chǎn)生豐沛的資金(或不限制),并且大家都有共識的,比如設(shè)備到貨后打預(yù)付款,一般的合同條款都會做出規(guī)定。

  所以,對資金源的管理,在項(xiàng)目啟動后,要特別識別出資金的節(jié)點(diǎn)任務(wù)或者標(biāo)識,進(jìn)行必要的安排。比如房地產(chǎn)業(yè)規(guī)定房子必須封頂了才可以取得預(yù)售許可證,而預(yù)售許可證獲得就能夠進(jìn)行銷售,拿到錢。因此,對于房子封頂這項(xiàng)任務(wù)就可以定義為資金源,進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。

  2.渠道:渠道在這里是指項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)是通過什么樣的流程、環(huán)節(jié)、人手來流轉(zhuǎn)的,渠道包括了項(xiàng)目外和項(xiàng)目內(nèi)二個渠道,常見的問題是不清楚資金在項(xiàng)目外的渠道如何運(yùn)轉(zhuǎn),而項(xiàng)目內(nèi)部的渠道又簡單到過于暢通以致失控或者過于集中以致呆滯。渠道也可以相應(yīng)地劃分為“收”的渠道和“支”的渠道,“收”的核心問題是誰負(fù)責(zé)收和收到哪里?“支”的核心問題是誰來審批和審批的范圍權(quán)限。

  項(xiàng)目經(jīng)理兼?zhèn)涫罩Чδ苁蔷哂袠O大風(fēng)險的,這會自然地導(dǎo)致資金失控的風(fēng)險,甚至舞弊問題,也有可能導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量方面的某種失控。

  許多企業(yè),往往忘記了誰拿的項(xiàng)目誰負(fù)責(zé)收回錢這個道理,換句話說,項(xiàng)目的客戶經(jīng)理是最好的負(fù)責(zé)收錢的人,但要有機(jī)制確保他不僅收了錢,還向公司匯報并進(jìn)了公司賬戶,因此,事先正式地通CRM/zhike/ target=_blank class=infotextkey>知客戶項(xiàng)目唯一指定的銀行賬戶是必要的。項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章

  項(xiàng)目經(jīng)理完全負(fù)責(zé)審批“支”,也會導(dǎo)致問題,要特別注意這個“支”不僅包括日常經(jīng)費(fèi)和物料采購,也包括了人員的工資薪酬(和漲幅)、外包、租賃等等,過大的權(quán)限或造成項(xiàng)目經(jīng)理凌駕于職能部門之上,甚至導(dǎo)致公司也無法制約,除非他本來就是總承包人,公司不能夠干涉他。因此,一個好的采購、行政和財務(wù)平臺就成為管理好項(xiàng)目“支”的基礎(chǔ),許多工程企業(yè)做不大,往往原因在于它們不是基于平臺運(yùn)作,而只是把“支”的渠道完全依賴于層層承包分包轉(zhuǎn)包的體系。

  好的渠道管理,能夠哺育真正優(yōu)秀的工程項(xiàng)目企業(yè),可惜,說來容易。

  3.流量,資金和水一樣,多了泛濫,少了干旱,流量恰到好處就能保證項(xiàng)目順風(fēng)順?biāo)?,流量雖然總是和速度聯(lián)系在一起,但速度仍然需要單獨(dú)討論。在流量的問題上,必須要有嚴(yán)格的數(shù)學(xué)計算,訂立單位時間進(jìn)出的資金量的目標(biāo),然而,也有非常的必要來解決資金的安全儲備問題。

  4.循環(huán)速度,這里不是說向量意義(有方向)的速度,而是指資金循環(huán)的速度。很多人認(rèn)為項(xiàng)目只有一個大的資金循環(huán),所以不關(guān)心循環(huán)速度,這不是完全準(zhǔn)確的。很多項(xiàng)目有自己的小資金循環(huán),具體來說,一個是“客戶-乙方”之間的資金循環(huán),另一個是“乙方-供應(yīng)商”之間的資金循環(huán),對于這二個資金循環(huán),目前比較缺乏這方面研究,然而,高級的管理人員和財務(wù)總監(jiān)必須意識到循環(huán)速度對于項(xiàng)目健康發(fā)展的重要性。

  5.時空分布,有了上面4個方面的研究,那么,基于WBS和甘特圖的資金時空分布圖自然而生。

  好的項(xiàng)目經(jīng)理能夠發(fā)現(xiàn)時空分布、流量、速度三者之間的數(shù)量關(guān)系,也能夠通過資金源和渠道二者來妥善地加以管理。

  在上述基礎(chǔ)上,再來研究項(xiàng)目的融資、投資價值,研究通貨膨脹、匯兌損失對項(xiàng)目資金的影響,回到傳統(tǒng)的財務(wù)資金管理上來。

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發(fā)布:2007-02-28 09:45    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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