erp系統(tǒng)與財務(wù)管理

　　ERP財務(wù)系統(tǒng)需求分析和解決方案主要分為如下幾個部分：

　　總賬管理的業(yè)務(wù)需求及其解決方案：對建設(shè)銀行總賬管理的需求進行分析,總結(jié)銀行總賬管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求并提出初步的解決方案。經(jīng)費管理的業(yè)務(wù)需求及其解決方案對銀行經(jīng)費管理的需求進行分析總結(jié)銀行經(jīng)費管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求并提出初步的解決方案。

　　1.總賬管理的需求分析

　　1.1.1 總賬管理總體需求

　　建立銀行建行全行匯總的集中式會計總賬改變建設(shè)銀行原有總賬數(shù)據(jù)分散在各個相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，總賬數(shù)據(jù)通過各基層行層層匯總上報到總行的傳輸模式，在總行層級建成全行統(tǒng)一完整的總賬系統(tǒng)，建立符合國際銀行主流范式的規(guī)范統(tǒng)一的會計科目表，集成內(nèi)部不同系統(tǒng)來源的總賬財務(wù)披露信息，并在 ERP財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)自動完成多幣種處理和全行報表合并工作。

　　1.1.2 對外信息披露

　　1.建設(shè)銀行信息披露現(xiàn)狀建設(shè)銀行目前委托某會計師事務(wù)所按國內(nèi)和國際會計準則編制擬上市財務(wù)報告，各級分行按照該會計師事務(wù)所的統(tǒng)一編制要求和報表格式，根據(jù)自身的管理情況和系統(tǒng)建設(shè)情況分別采集數(shù)據(jù)填報該會計師事務(wù)所審計調(diào)查表，層層匯總上報。

　　2.基本需求

　　提供滿足國內(nèi)會計準則和香港會計準則的信息披露數(shù)據(jù) ，在ERP財務(wù)系統(tǒng)形成多會計準則的披露信息。腦軟、硬體輔助企業(yè)的每一個運作環(huán)節(jié)也就是說整個企業(yè)從上游到下游的供應(yīng)鏈管理，到與客戶關(guān)系的管理工作，都透過信息科技來進行。總體上來說，ERP是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。 ERP 集中信息技術(shù)與先進的管理思想于一身成為現(xiàn)代企業(yè)的運行模式反映時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財富的要求成為企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。ERP是將企業(yè)所有資源進行整合集成管理從而將信息流進行全面一體化管理的管理信息系統(tǒng)。它的功能模塊不僅可用于生產(chǎn)企業(yè)的管理而且在許多其它類型的企業(yè)如一些非生產(chǎn)公益事業(yè)的企業(yè)也可導(dǎo)入 erp系統(tǒng)進行資源計劃和管理。

　　在 ERP系統(tǒng)設(shè)計中考慮到僅靠自己企業(yè)的資源不可能有效地參與市場競爭還必須把經(jīng)營過程中的有關(guān)各方如供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)、客戶等納入一個緊密的供應(yīng)鏈中才能有效地安排企業(yè)的產(chǎn)、供、銷活動，滿足企業(yè)利用全社會一切市場資源快速高效地進行生產(chǎn)經(jīng)營的需求以期進一步提高效率和在市場上獲得競爭優(yōu)勢。在 ERP 系統(tǒng)的這種設(shè)計思想中體現(xiàn)出：第一，它把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動、以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，體現(xiàn)了完全按用戶需求制造的思想，這使得企業(yè)適應(yīng)市場與客戶需求快速變化的能力增強。第二，它將制造業(yè)企業(yè)的制造流程看作是一個在全社會范圍內(nèi)緊密連接的供應(yīng)鏈，其中包括供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)和客戶等。同時將分布在各地所屬企業(yè)的內(nèi)部劃分成幾個相互協(xié)同作業(yè)的支持子系統(tǒng)如財務(wù)、市場營銷、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、服務(wù)維護工程技術(shù)等，還包括對競爭對手的監(jiān)視管理。 ERP 系統(tǒng)提供了可對供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)進行有效管理的功能，這些環(huán)節(jié)包括訂單、采購、庫存、計劃、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運輸、分銷、服務(wù)與維護、財務(wù)管理、人事管理、實驗室管理、項目管理、配方管理等。在大多數(shù)人眼里， ERP 是有行業(yè)分割的，只應(yīng)用在制造業(yè) 、物流行業(yè)等，管理一些看得見、摸得著的物品，在國有商業(yè)銀行對 ERP 的認識起步較晚，大多數(shù)人眼中的 ERP 應(yīng)該算作傳統(tǒng)的 ERP ,其實ERP適用于各行各業(yè)，而每個行業(yè)都有自己的核心業(yè)務(wù) ，不同的行業(yè)核心業(yè)務(wù)是相互區(qū)別的。但是除此之外商業(yè)銀行也需要人力資源、財務(wù)管理、客戶關(guān)系管理、固定資產(chǎn)管理、采購等模塊。它們和傳統(tǒng) ERP 對應(yīng)的模塊共性很大，特別是管理思想上都是一致的。歸根結(jié)底，無論是一般企業(yè)，還是商業(yè)銀行都需要企業(yè)管理。

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　　2.2總賬管理的詳細需求

　　2.2.1 賬務(wù)系統(tǒng)的賬簿

　　1.賬系統(tǒng)賬簿設(shè)計考慮因素賬簿設(shè)計是整體會計科目結(jié)構(gòu)設(shè)計方案的重要組成部分,它由三個要素構(gòu)成即會計科目結(jié)構(gòu)、會計期間和幣種賬簿設(shè)計也主要是針對這三個要素進行設(shè)計，由于三個要素的不同，在賬簿設(shè)計方面將會有不同的方案。

　　2.賬簿設(shè)計考慮因素

　　(1)不同準則差異的程度，如果中國準則和國際準則差異很大，則考慮將不同準則的數(shù)據(jù)劃分開來;

　　(2)滿足中國準則下對外幣處理的特殊要求，即外幣分賬制的管理要求,下文對于外幣分賬制將有詳細描述;

　　(3)財務(wù)合并流程的復(fù)雜性，考慮合并信息出具的難易程序和時點要求;

　　(4)需要考慮賬簿設(shè)計對子模塊設(shè)計和子模塊操作流程的影響;

　　(5)滿足銀行按照不同報表期間和調(diào)整期間核算和報告財務(wù)數(shù)據(jù)的需求;

　　(6)簡化日常操作的復(fù)雜性;

　　(7)考慮數(shù)據(jù)冗余的影響。

　　2.2.2 賬務(wù)系統(tǒng)平均余額平均余額的處理方法，是期間處理方案中比較特殊的一部分。系統(tǒng)對每日的總賬余額進行如下存儲：一個賬簿中一個科目組合(即多個段值的組合)在一個期間和一個幣種下。

　　(1) 月初日：表示當月開始的曰期;

　　(2) 季初日：表示當季開始的日期;

　　(3) 年初日：表示當年開始的日期;

　　(4) 初始月累計：上月末余額;

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　　我國商業(yè)銀行信息化分為這樣幾個進程，首先是電子化，也就是實現(xiàn)無紙化辦公，告別手工記錄和紙張文檔，這是信息化的基礎(chǔ)而信息化則是通過數(shù)據(jù)的集中存儲和分析系統(tǒng)地把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的內(nèi)容并支持管理決策，它的下一步是利用數(shù)據(jù)挖掘等知識發(fā)現(xiàn)工具系統(tǒng)地從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍或長遠意義的規(guī)律并優(yōu)化管理決策。目前，我國商業(yè)銀行基本完成了電子化，進入了信息化下一步就要進入知識化也就是利用數(shù)據(jù)挖掘和管理學(xué)及商業(yè)銀行學(xué)模型從信息中發(fā)現(xiàn)具有普遍意義的知識以優(yōu)化管理決策，這就是知識化管理。研究商業(yè)銀行 ERP 設(shè)計與應(yīng)用具有如下意義：

　　1、將分散于商業(yè)銀行各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行整合。

　　2、在整合的環(huán)境下商業(yè)銀行內(nèi)容所產(chǎn)生的信息透過系統(tǒng)可在商業(yè)銀行許多地方取得并進行應(yīng)用。

　　3、ERP系統(tǒng)將使部門間橫向的聯(lián)系有效且緊密，使得管理績效提升研究商業(yè)銀行的 ERP 財務(wù)系統(tǒng)就是研究商業(yè)銀行 ERP 財務(wù)模塊的設(shè)計與應(yīng)用。為了滿足某國有大型商業(yè)銀行在香港成功上市后資本市場對信息披露數(shù)據(jù)的需要，統(tǒng)一規(guī)范商業(yè)銀行財務(wù)資源業(yè)務(wù)流程降低操作風(fēng)險高銀行內(nèi)部控制和內(nèi)部管理水平，該國有大型商業(yè)銀行需要研究設(shè)計與實現(xiàn) ERP 的財務(wù)模塊,從而在該商業(yè)銀行實現(xiàn) ERP 財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)ERP 財務(wù)系統(tǒng)是該商業(yè)銀行總行全行信息規(guī)劃中最重要的系統(tǒng)之一，是以改善財務(wù)信息披露和基礎(chǔ)財務(wù)管理能力為目標的一個全行性的重要基礎(chǔ)性系統(tǒng) 。與該商業(yè)銀行原有的銀行財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)相比，實施 ERP 財務(wù)系統(tǒng)后系統(tǒng)內(nèi)部各個模塊之間將改變原有的各系統(tǒng)分散分布方式緊密集成在一個 ERP 財務(wù)系統(tǒng)中從相關(guān)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，以滿足對商業(yè)銀行外部的信息披露的數(shù)據(jù)需求。

　　4、研究現(xiàn)狀及存在的問題在入世和網(wǎng)絡(luò)化這樣的大背景下，國有商業(yè)鋃行以往最關(guān)心的是業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)在解決了業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息化后才關(guān)注到業(yè)務(wù)管理使業(yè)務(wù)管理的信息化被納入到公司的議事日程。很顯然如今的商業(yè)銀行競爭如此激烈大家比拼的己不是誰比誰多幾個營業(yè)所，或者多幾臺 ATM 機，現(xiàn)在比的是管理理念、經(jīng)營方向和如何能給客戶帶來最大的增值服務(wù)。隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展和商業(yè)銀行體制改革的不斷深入商業(yè)銀行迎來了良好的發(fā)展機遇，同時也面臨著更大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。

發(fā)布：2010-05-10 16:09 編輯：泛普軟件 · lah [打印此頁] [關(guān)閉]

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