一級(jí)建造師：EPC合同風(fēng)險(xiǎn)審核的若干重點(diǎn)問題（2）

　　五、誤期罰款對(duì)誤期罰款，應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：一是工期和罰款的計(jì)算方法是否合理。例如，燃煤電站項(xiàng)目應(yīng)盡量爭(zhēng)取從開工日到可靠性試運(yùn)行的最后一天為工期，逾期則罰款。有的項(xiàng)目規(guī)定除了上述工期罰款之外，還另行規(guī)定了同期并網(wǎng)的誤期罰款。此時(shí)應(yīng)注意：如果有一臺(tái)以上的機(jī)組，應(yīng)將每臺(tái)機(jī)組的罰款工期分別計(jì)算，并爭(zhēng)取性能測(cè)試不計(jì)入工期考核。如果是燃?xì)怆娬荆捎谑锹?lián)合循環(huán)，往往是將整個(gè)電站的所有機(jī)組合并考核工期和性能指標(biāo)。也有的業(yè)主比較苛刻，規(guī)定從開工令發(fā)出之日到商業(yè)運(yùn)行日為工期，并對(duì)商業(yè)運(yùn)行設(shè)定了許多條件，甚至將承包商付清違約罰款 （包括誤期罰款） 作為達(dá)到商業(yè)運(yùn)行的先決條件之一。應(yīng)該盡量避免這種苛刻的規(guī)定。

　　二是罰款的費(fèi)率是否合理，是否過高，是否重復(fù)計(jì)算。

　　三是罰款是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。為了限制承包商的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)爭(zhēng)取規(guī)定累計(jì)最高限額，例如，“本合同項(xiàng)下對(duì)承包商每臺(tái)機(jī)組的累計(jì)誤期罰款的最高限額不得超過合同價(jià)款的 5% 或者該臺(tái)機(jī)組價(jià)款的 10%”。

　　六、性能指標(biāo)罰款對(duì)性能指標(biāo)罰款，應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：一是對(duì)性能指標(biāo)的確定和罰款的計(jì)算方法是否合理。以電站項(xiàng)目為例，通常應(yīng)該對(duì)每臺(tái)機(jī)組的性能考核缺陷單獨(dú)計(jì)算。

　　二是罰款的費(fèi)率是否合理，是否過高，是否重復(fù)計(jì)算。如電站項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)機(jī)組的出力不足、熱耗率超標(biāo)、廠用電超標(biāo)、排放量、噪音等考核指標(biāo)的具體罰款數(shù)額或幅度予以審核。

　　三是罰款是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。以電站項(xiàng)目為例，為了限制承包商的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量爭(zhēng)取規(guī)定對(duì)每臺(tái)機(jī)組性能考核缺陷的累計(jì)罰款不超過該臺(tái)機(jī)組價(jià)格的××%，例如 5%.四是要特別注意審核業(yè)主對(duì)性能指標(biāo)超標(biāo)的拒收權(quán)。因?yàn)榫苁諏?duì)承包商的打擊是致命的，所以必須嚴(yán)格審核性能指標(biāo)超標(biāo)達(dá)到什么數(shù)值可以拒收是否合理。以電站項(xiàng)目為例，有的業(yè)主規(guī)定如果機(jī)組的出力低于保證數(shù)值的 95%，或者熱耗率超過保證數(shù)值的 105%，業(yè)主有權(quán)拒收整個(gè)工程。

　　七、承包商違約的總計(jì)最高罰款金額和總計(jì)最高責(zé)任限額許多 EPC 合同并不規(guī)定對(duì)承包商違約的總計(jì)最高罰款金額。這個(gè)總計(jì)最高罰款金額包括上述誤期罰款限額、性能指標(biāo)罰款限額在內(nèi)，通常應(yīng)該低于上述各個(gè)分項(xiàng)的罰款限額的合計(jì)數(shù)額。如有可能，應(yīng)盡量爭(zhēng)取規(guī)定一個(gè)總計(jì)最高罰款金額，例如不超過合同價(jià)ぁ泛普軟件-工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)一級(jí)建造款的 20%，以免萬一出現(xiàn)嚴(yán)重工期延誤、性能指標(biāo)缺陷的情況，使得承包商承擔(dān)過度的賠償風(fēng)險(xiǎn)。

　　總計(jì)最高責(zé)任限額與上述總計(jì)最高罰款金額不同。它通常除了上述合同約定的誤期罰款、性能指標(biāo)罰款之外，還包括缺陷責(zé)任期內(nèi)的責(zé)任以及承包商在合同項(xiàng)下的任何其他違約責(zé)任。所以，總計(jì)最高責(zé)任限額要大于總計(jì)最高罰款金額。通常，承包商的總計(jì)最高責(zé)任限額不應(yīng)超出合同價(jià)款的 100%.也有的 EPC 合同并不區(qū)分上述兩個(gè)不同的概念。在約定各個(gè)分項(xiàng)的誤期罰款限額、性能指標(biāo)罰款限額之后，不再約定總計(jì)最高罰款金額，而是直接規(guī)定一個(gè)總計(jì)最高責(zé)任限額，例如合同價(jià)款的 35%.總之，規(guī)定一個(gè)或數(shù)個(gè)最高限額以限制承包商的賠償責(zé)任對(duì)承包商是有利的，關(guān)鍵是具體限額定得是否合理可行。

　　八、稅收條款和保險(xiǎn)條款對(duì)稅收條款的審核應(yīng)明確劃分承包商承擔(dān)項(xiàng)目所在國的哪些稅收，業(yè)主承擔(dān)項(xiàng)目所在國哪些稅收。如有免稅項(xiàng)目，則應(yīng)明確免稅項(xiàng)目的細(xì)節(jié)，并明確規(guī)定萬一這些免稅項(xiàng)目最終無法免稅，承包商有權(quán)從業(yè)主那里得到等額的補(bǔ)償。

　　對(duì)保險(xiǎn)條款的審核應(yīng)當(dāng)注意關(guān)于承包商必須投保的險(xiǎn)別、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、受益人、重置價(jià)值、保險(xiǎn)賠款的使用等規(guī)定是否合理。此外，還應(yīng)注意避免在保險(xiǎn)公司的選擇上受制于人。例如：孟加拉國為了保護(hù)本國的保險(xiǎn)業(yè)，規(guī)定凡是政府投資的項(xiàng)目，其工程險(xiǎn)必須向本國的國營保險(xiǎn)公司投保，而該國的國營保險(xiǎn)公司只有一家。一旦受此限制，在保險(xiǎn)費(fèi)的談判上就會(huì)處于非常被動(dòng)的地位。也有的國家規(guī)定本國境內(nèi)項(xiàng)目的工程險(xiǎn)必須向本國保險(xiǎn)公司投保。所以，在合同的保險(xiǎn)條款內(nèi)應(yīng)盡量爭(zhēng)取排除這種限制性條款。

　　如果受所在國法律的限制，工程險(xiǎn)必須向所在國的保險(xiǎn)公司投保，則退一步，還可以爭(zhēng)取在合同中規(guī)定，作為投保人的承包商有權(quán)自行選擇第一層保險(xiǎn)公司背后的再保險(xiǎn)公司。因?yàn)榇蠖鄶?shù)亞非國家的保險(xiǎn)公司往往對(duì)重大項(xiàng)目的承保能力有限，通常是向國際上具有一定實(shí)力的再保險(xiǎn)公司 （例如慕尼黑再保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司等） 尋求再保險(xiǎn)的報(bào)價(jià)之后才自己報(bào)價(jià)。如果承包商保留對(duì)再保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)，那么也可能通過自己選擇甚至組織再保險(xiǎn)來降低保費(fèi)。

　　九、業(yè)主責(zé)任條款在審核業(yè)主責(zé)任條款時(shí)應(yīng)注意：首先，業(yè)主最大的責(zé)任是向承包商按時(shí)、足額付款。合同條款中應(yīng)該爭(zhēng)取對(duì)業(yè)主拖延付款規(guī)定罰息，并且對(duì)業(yè)主拖延付款造成的后果規(guī)定違約責(zé)任。

　　其次，注意在合同中明確規(guī)定業(yè)主有義務(wù)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)提供什么樣的條件，其中包括：施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)該具有什么樣的道路、施工用電、用水、通信等條件。

　　第三，注意規(guī)定業(yè)主按期完成其本身工程范圍內(nèi)工程的責(zé)任。例如：在電站項(xiàng)目的 EPC 合同項(xiàng)下，業(yè)主應(yīng)該按期完成輸變電工程和接入系統(tǒng)，以確保電站的按時(shí)并網(wǎng)發(fā)電。如果是燃?xì)怆娬?，還應(yīng)該規(guī)定業(yè)主應(yīng)該按期完成天然氣的接通，以不延誤機(jī)組的同步并網(wǎng)、性能測(cè)試和可靠性試運(yùn)行。

　　第四，在分標(biāo)段招標(biāo)的 EPC 合同項(xiàng)下，還應(yīng)爭(zhēng)取規(guī)定，如果業(yè)主聘用的其他承包商施工干擾了本合同承包商施工，業(yè)主應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任。

　　第五，業(yè)主往往在招標(biāo)文件中規(guī)定，對(duì)于招標(biāo)文件中的信息的準(zhǔn)確性業(yè)主不負(fù)責(zé)任，承包商有義務(wù)自己解讀、分析并核實(shí)這些信息。這里有一個(gè)區(qū)別：例如水文地質(zhì)情況，承包商可以自己調(diào)查并復(fù)核有關(guān)情況；但是，對(duì)于招標(biāo)文件中有關(guān)設(shè)計(jì)要求的技術(shù)參數(shù)，應(yīng)該屬于業(yè)主的責(zé)任范圍。

　　十、法律適用條款和爭(zhēng)議解決條款法律適用條款通常均規(guī)定適用項(xiàng)目所在國的法律，這一條幾乎沒法改變。有的外商在中國內(nèi)地投資電站項(xiàng)目，卻在合同條款中規(guī)定適用外國法律為合同的準(zhǔn)據(jù)法。這是不能同意的。因?yàn)殛P(guān)于電站項(xiàng)目的許多法律是屬地法，只要電站建在中國，就必須受這些法律的約束，例如：電站的設(shè)計(jì)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保法規(guī)、建設(shè)法規(guī)、消防法規(guī)、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等，均必須適用所在地的首先，應(yīng)該避免在項(xiàng)目所在國法規(guī)。有的業(yè)主因?yàn)槭菄H資本，電站建在印度，卻要求 EPC 合同的準(zhǔn)據(jù)法規(guī)定為英格蘭法。 這也應(yīng)該盡量避免。

　　此外，還有兩點(diǎn)應(yīng)該引起注意：一是盡量爭(zhēng)取適用所在國法律的同時(shí)，更多地適用國際慣例，例如：關(guān)于 EPC 合同的 FIDC 條款、跟單信用證統(tǒng)一慣例。 （國際商會(huì)第 500 號(hào)出版物）、國際商會(huì)關(guān)于見索即付擔(dān)保的統(tǒng)一規(guī)則等。二是盡量爭(zhēng)取如果法規(guī)變化導(dǎo)致承包商的工程造價(jià)（成本及開支） 增加，業(yè)主應(yīng)該予以等額補(bǔ)償。

　　關(guān)于爭(zhēng)議解決條款的審核重點(diǎn)：首先，應(yīng)該避免在項(xiàng)目所在國或業(yè)主所在國仲裁，爭(zhēng)取在第三國國際仲裁，尤其應(yīng)該避免在一些對(duì)中國懷有偏見的西方國家仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。例如：某中國公司在南亞某國的項(xiàng)目，應(yīng)該項(xiàng)目的股東在美國、遷就了業(yè)主的要求，規(guī)定在美國仲裁協(xié)會(huì)仲裁，最終被裁決巨額賠款。更奇怪的是，整個(gè)仲裁裁決書才一頁，既沒有對(duì)案情的陳述、分析、也沒有判案的理由，只有裁決時(shí)間、仲裁員姓名、申請(qǐng)人姓名、被申請(qǐng)人姓名和裁決賠款的金額和支付時(shí)間。

　　其次，應(yīng)該明確選擇仲裁機(jī)構(gòu)和仲裁條款。如果適用聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)仲裁規(guī)則等實(shí)行的“臨時(shí)仲裁”規(guī)則，則可以不選擇仲裁機(jī)構(gòu)，但是，必須明確仲裁庭的組成程序?！芭R時(shí)仲裁”并不是指仲裁裁決是臨時(shí)的，而是指仲裁庭并不從屬于一個(gè)常設(shè)的仲裁機(jī)構(gòu)，仲裁庭是“臨時(shí)”組成的。

　　第三，必須明確規(guī)定仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。任何一方不試圖另行向司法當(dāng)局尋求同的裁決，但是，任何一方均有權(quán)向有適當(dāng)管轄權(quán)的法院申請(qǐng)對(duì)仲裁裁決書的強(qiáng)制執(zhí)行。此外，還應(yīng)該規(guī)定仲裁程序中使用的語言文字，以及仲裁費(fèi)用的分擔(dān)辦法等。

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