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擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件在公司類調(diào)查評價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容

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  擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件在公司類調(diào)查評價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容

  (一)客戶基本情況。包括:客戶經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊資本、規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、所屬行業(yè)、地理位置及歷史沿革(注意:擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件改制企業(yè)只列資產(chǎn)不列負(fù)債現(xiàn)象),客戶的組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況及關(guān)聯(lián)人情況,客戶主導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)量、壽命周期及市場份額,客戶核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及運(yùn)作風(fēng)格,對外投資及回報(bào)情況等。

  (二)客戶財(cái)務(wù)狀況。泛普軟件-擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)包括:資產(chǎn)結(jié)構(gòu),資金結(jié)構(gòu),所有者權(quán)益,資產(chǎn)變化分析,負(fù)債變化分析,盈利能力分析,企業(yè)生命周期等。

  1、資產(chǎn)類重點(diǎn)科目核實(shí)

  (1)銀行存款:查詢客戶各銀行賬戶數(shù)量、性質(zhì)及余額,將銀行對帳單與銀行存款明細(xì)帳及對應(yīng)的應(yīng)收帳款進(jìn)行核對,核實(shí)年度內(nèi)各月的銀行存款進(jìn)出額,確定客戶的現(xiàn)金流入與月均余額。若月均現(xiàn)金余額較大,核實(shí)其可能性、合理性及真實(shí)性,并與企業(yè)月收入資料、月銀行收款憑證、銀行承兌資料核對并相互印證。

  (2)應(yīng)收帳款:審查應(yīng)收賬款明細(xì)科目,確定其客戶的集中度及穩(wěn)定度;對帳齡進(jìn)行分析,確定其壞帳情況;關(guān)注近期變動(dòng)較大、往來頻繁的應(yīng)收款項(xiàng),并從中抽查銷售合同、原始憑證、出庫單、發(fā)運(yùn)單進(jìn)行相互印證。

  (3)其他應(yīng)收款:對其真實(shí)、有效性進(jìn)行確認(rèn),分析形成內(nèi)容及真實(shí)原因;并核查明細(xì)帳戶記錄中是否有與股東的往來帳。對與股東往來且往來金額過大的,要查明形成往來的原因,以確認(rèn)是否真實(shí)投資;有無非法轉(zhuǎn)移、增加或減少資本的行為,并從中抽查相應(yīng)較大金額明細(xì)帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。

  (4)存貨:實(shí)地查看存貨是否真實(shí)存在,與存貨明細(xì)帳核對,確定有無虛增或虛減存貨現(xiàn)象,并進(jìn)行收入、成本配比核對;觀察存貨的品質(zhì)狀況,擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)確定是否有變質(zhì)積壓物資;了解存貨的保險(xiǎn)情況、存貨防護(hù)措施的完善程度及存貨的變現(xiàn)能力;同時(shí)抽查大額購貨合同、領(lǐng)發(fā)料憑證、生產(chǎn)記錄(針對生產(chǎn)型企業(yè))、入庫單進(jìn)行相互印證。

  (5)固定資產(chǎn):主要審查關(guān)鍵設(shè)備和車輛的權(quán)屬(大額資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明)、購置時(shí)間、目前價(jià)值、出租和抵押狀況并進(jìn)行實(shí)地觀察;計(jì)算關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力和產(chǎn)能利用效率與本期產(chǎn)品產(chǎn)量的比率,分析判斷其實(shí)際生產(chǎn)能力。(泛普軟件最新資訊)

發(fā)布:2006-11-24 14:08    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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