輔導(dǎo)與練習(xí)-證券基礎(chǔ)知識(shí)

　　一、考試大綱

　　了解的種類和一般特征。熟悉有價(jià)證券的基本含義和常見(jiàn)類型，股票、、投資基金證券各自的基本特征。掌握股票、債券、投資基金證券的概念以及它們的區(qū)別與聯(lián)系。

　　二、重要考點(diǎn)

　　本章的重要考點(diǎn)內(nèi)容包括：證券可分為證券、貨幣證券及資本證券三類。證券一般具有如下特點(diǎn)：證券是一種可以依法買賣的特殊商品，證券是一種虛擬資本。證券市場(chǎng)是證券發(fā)行和交易的和體系的總和，是證券發(fā)行和交易的場(chǎng)所。股票是一種主要的證券，由股份有限公司公開(kāi)發(fā)行、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益、并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。股票的基本分類，優(yōu)先股股東的權(quán)利和義務(wù)，普通股票按投資主體的分類和特種股票。股票應(yīng)載明的內(nèi)容、基本特征。股票與相關(guān)概念的比較，股票與股份、股份制的聯(lián)系和區(qū)別，股票與認(rèn)股權(quán)證、股單的聯(lián)系和區(qū)別，股票與公司債券聯(lián)系和區(qū)別。債券的概念和特征，債券的分類方式，按發(fā)行主體分類，按期限長(zhǎng)短分類，按支付方式分類，按發(fā)行方式分類，按有無(wú)抵押擔(dān)保分類，按是否記名分類。投資基金與投資基金證券概念，投資基金證券與股票、債券的區(qū)別，投資基金類別、特點(diǎn)。

　　三、典型答疑

　　1、投資基金證券的持有人與發(fā)起人關(guān)系是什么關(guān)系？

　　答：股票是股份公司發(fā)行的，持有人是股份公司的股東，有權(quán)參與公司，是一種股權(quán)關(guān)系。債券是分別由政府、銀行和發(fā)行的，體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。投資基金證券是由基金發(fā)起人發(fā)行的，基金的創(chuàng)立以契約為基礎(chǔ)，證券持有人與發(fā)起人之間是契約關(guān)系。

　　2、“一個(gè)上市公司的社會(huì)公眾股至少應(yīng)占到公司股份總數(shù)的25%以上，其絕對(duì)數(shù)至少要達(dá)到1250萬(wàn)元面值。當(dāng)公司股本總額超過(guò)4億元時(shí)，其社會(huì)公眾股的面額至少要達(dá)到6000萬(wàn)元以上”中的6000萬(wàn)元是否按以上數(shù)字算出來(lái)的？如何算？

　　答：按照上市公司的有關(guān)規(guī)定，“股份有限公司其股票上市必須符合下列條件：股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣5 000萬(wàn)元，開(kāi)業(yè)時(shí)間在3年以上；公司股份總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15％以上”。5 000萬(wàn)元X25%＝1250萬(wàn)元，4億元X15％＝6 000萬(wàn)元。

　　3、為什么說(shuō)“保證金比率越大，證券購(gòu)買人從商業(yè)銀行獲得的貸款比率就越低?！?/p>

　　答：首先要保證金比率的含義，可以說(shuō)保證金是購(gòu)買人取得商業(yè)銀行貸款的第一步，是首要條件，它越大，證券購(gòu)買人從商業(yè)銀行獲得的貸款比率就會(huì)越低。

　　4、銀行券與信用貨幣是同一回事嗎？ “我國(guó)法定貨幣是人民幣屬信用貨幣類型”和“銀行券是由銀行發(fā)行的票據(jù)，俗稱鈔票”，如何區(qū)分？

　　答：銀行券，是銀行發(fā)行的一種信用貨幣。典型的銀行券，持票人可以隨時(shí)持券向發(fā)券銀行兌取黃金。在流通中它以金幣的代表地者出現(xiàn)，它是受金屬貨幣流通規(guī)律制約的。在資本主義生產(chǎn)和交換日益發(fā)展的情況下，商業(yè)票據(jù)的信用能力受到了限制，客觀上要求有一種信用能力更高的票據(jù)，于是便產(chǎn)生了銀行券。它起源于銀行前身的兌換業(yè)、金匠業(yè)等所發(fā)行的保管證。

　　我國(guó)法定貨幣是人民幣屬信用貨幣類型，實(shí)質(zhì)上是一種銀行券。目前，在我國(guó)，只有中國(guó)人民銀行才能發(fā)行銀行券，也就是人民幣。

　　5、證券一般具有哪些特點(diǎn)？

　　答：證券一般具有如下特點(diǎn)：票面上標(biāo)有具體金額，代表一定的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，能給持有者帶來(lái)收益；可以依法轉(zhuǎn)讓，買賣時(shí)存在證券交易價(jià)格。這些基本特點(diǎn)表明，證券是一種商品，可以進(jìn)行依法買賣；同時(shí)，證券又是一種資本，可以為持有者帶來(lái)一定的收益。證券是一種可以依法買賣的特殊商品，證券是一種虛擬資本。

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