泛普OA協(xié)同辦公系統(tǒng)協(xié)同平臺(tái)-費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作指南

申請(qǐng)免費(fèi)試用、咨詢電話：400-8352-114

泛普OA協(xié)同辦公系統(tǒng)泛普OA系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)施文檔
協(xié)同平臺(tái)-費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作指南

文檔作者： 
創(chuàng)建日期： 2010-1-11
確認(rèn)日期： 
當(dāng)前版本： 1.1
拷貝數(shù)量： 1

OA辦公自動(dòng)化軟件費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作指南
（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)概要
 

（二）企業(yè)辦公系統(tǒng)業(yè)務(wù)類(lèi)別及費(fèi)用項(xiàng)目
序號(hào) 業(yè)務(wù)類(lèi)別 費(fèi)用項(xiàng)目 歸口管理部門(mén)
1 工資性支出 工資性支出 人力資源處
2 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
3 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（喪葬補(bǔ)助） 
4  勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（離退休費(fèi)用） 
5  勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（工傷鑒定） 生產(chǎn)安全處
6  勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（其他費(fèi)用） 
7 修理費(fèi) 修理費(fèi)（車(chē)輛修理） 生產(chǎn)安全處
8  修理費(fèi)（房屋建筑修理） 
9  修理費(fèi)（設(shè)備、器具修理） 
10  修理費(fèi)（其他修理） 
11 水電費(fèi) 水費(fèi) 生產(chǎn)安全處
12  電費(fèi) 生產(chǎn)安全處
13 行政性開(kāi)支 培訓(xùn)費(fèi) 人力資源處
14  計(jì)劃生育費(fèi) 人力資源處
15  誤餐費(fèi)（誤餐津貼） 人力資源處
16  誤餐費(fèi)（食堂就餐費(fèi)） 辦公室
17  辦公費(fèi)（辦公電話費(fèi)） 物業(yè)
18  辦公費(fèi)（通訊費(fèi)補(bǔ)助） 辦公室
19  辦公費(fèi)（辦公用品） 
20  辦公費(fèi)（打字復(fù)印費(fèi)） 
21  辦公費(fèi)（書(shū)報(bào)費(fèi)） 辦公室
22  辦公費(fèi)（其他） 
23  差旅費(fèi) 
24  交通費(fèi) 
25  招待費(fèi) 辦公室
26  會(huì)務(wù)費(fèi) 
28  審計(jì)費(fèi) 
29  物業(yè)管理費(fèi) 
30  機(jī)物料消耗（紙張費(fèi)用） 
31  機(jī)物料消耗（印刷費(fèi)） 
32  機(jī)物料消耗（其他） 
33  低值易耗品攤銷(xiāo)（工具的攤銷(xiāo)） 
34  低值易耗品攤銷(xiāo)（辦公用具） 
35  低值易耗品攤銷(xiāo)（其他） 
36  運(yùn)輸費(fèi)（車(chē)輛保險(xiǎn)及附加費(fèi)） 生產(chǎn)安全處
37  運(yùn)輸費(fèi)（搬運(yùn)費(fèi)） 
38  運(yùn)輸費(fèi)（路橋、停車(chē)費(fèi)） 
39  運(yùn)輸費(fèi)（汽油費(fèi)） 生產(chǎn)安全處
40  運(yùn)輸費(fèi)（其他） 
41  勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（防暑降溫費(fèi)） 生產(chǎn)安全處
42  勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（勞動(dòng)保護(hù)用品） 生產(chǎn)安全處
43  勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（安全、消防費(fèi)） 保衛(wèi)處
44  勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（其他） 
45  租賃費(fèi)（通信線路租賃費(fèi)） 信息中心
46  租賃費(fèi)（土地租賃費(fèi)） 
47  租賃費(fèi)（房屋租賃費(fèi)） 
48  租賃費(fèi)（其他） 
49  信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi) 
50  財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 
51  檢測(cè)費(fèi) 
52  廣告費(fèi) 
53  宣傳費(fèi) 
54  銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)用 
55  咨詢費(fèi) 
56  其他 

（三）協(xié)同辦公OA管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)規(guī)程

  1、OA管理系統(tǒng)借款規(guī)程
 應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 各類(lèi)除差旅借款外的所有借款業(yè)務(wù)
操作步驟 1、 借款人填寫(xiě)借款單：填寫(xiě)必要的信息提交即可；
2、 歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
3、 其他費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
4、 借款單審批審批通過(guò)后，借款單狀態(tài)變?yōu)閷徟ㄟ^(guò)，新增的借款單會(huì)在提交環(huán)節(jié)扣除預(yù)算，如果在費(fèi)用申請(qǐng)環(huán)節(jié)已經(jīng)扣除預(yù)算，則不再扣除，系統(tǒng)根據(jù)金額大小自動(dòng)追加或者返還預(yù)算；
5、 出納在出納系統(tǒng)付款單里，通過(guò)“拉式生成”按鈕，找到借款單，根據(jù)借款單生成付款單；
6、 出納付款單確認(rèn)付款；
7、 財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的付款單，生成付款憑證。
付款憑證分錄如下：
借：備用金或人個(gè)借款科目
       貸：現(xiàn)金或銀行存款

操作步驟：
第一步：在[協(xié)同平臺(tái)]-[費(fèi)用管理]-[借款單]-[借款單新增]，雙擊借款單新增選擇費(fèi)用申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)生成借款單。
 
 

第二步：借款單審批。審批在消息中心—任務(wù)—未處理中選擇單據(jù)審批消息，點(diǎn)擊“處理”進(jìn)行審批。
 
審批人在多級(jí)審批界面，選擇當(dāng)前審批處理意見(jiàn)，處理策略以及填寫(xiě)審批意見(jiàn)加以說(shuō)明，最后點(diǎn)擊“提交審批結(jié)果”完成審批工作，審批完成后，系統(tǒng)會(huì)按配置的審批工作流進(jìn)行下一節(jié)點(diǎn)審批工作。（各節(jié)點(diǎn)審批請(qǐng)參考此操作）
 
第三步：借款單審批通過(guò)后，系統(tǒng)將借款單狀態(tài)設(shè)為審批通過(guò)。
 
第四步：財(cái)務(wù)通過(guò)“關(guān)聯(lián)生成”方式，根據(jù)借款單生成付款單；
 
或者從付款單里通過(guò)“拉式生成”。
 
2、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)借款單報(bào)銷(xiāo)還款規(guī)程
 應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 員工借款單報(bào)銷(xiāo)還款業(yè)務(wù)分以下幾種情況：
第一種情況：報(bào)銷(xiāo)金額等于借款金額，直接生成報(bào)銷(xiāo)憑證。
第二種情況：報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額，需進(jìn)行付現(xiàn)處理。
第三種情況：報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，需進(jìn)行歸還部分款處理。
第四種情況：報(bào)銷(xiāo)后尚有余額，或者不報(bào)銷(xiāo)直接還款的情況。
操作步驟 第一種情況：報(bào)銷(xiāo)金額等于借款金額，直接生成報(bào)銷(xiāo)憑證。
步驟1：報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，可根據(jù)借款單關(guān)聯(lián)生成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批。
步驟2：歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
其他費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
步驟3：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目
第二種情況：報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額，需進(jìn)行付現(xiàn)處理。（借款單允許超額報(bào)銷(xiāo)）
步驟1：根據(jù)借款單生成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批；
步驟2：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批（同上）；
步驟3：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成付款單。
步驟4：出納對(duì)已生成付款單進(jìn)行審批并確認(rèn)付款。
步驟5：出納確認(rèn)付款后，財(cái)務(wù)可根據(jù)付款單生成付款憑證；
付款憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
    貸：現(xiàn)金或銀行存款
步驟6：同時(shí)財(cái)務(wù)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目

第三種情況：報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，需進(jìn)行歸還部分款處理。
步驟1：根據(jù)借款單生成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批；
步驟2：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批（同上）；
步驟3：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目
步驟4：借款人還款時(shí)，出納在借款單序時(shí)簿中進(jìn)行“還款”操作，系統(tǒng)生成負(fù)數(shù)的付款單；
步驟5：出納對(duì)生成的付款單審批并確認(rèn)付款；
步驟6：財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的負(fù)數(shù)付款單生成還款憑證；
還款憑證分錄：
借：現(xiàn)金
   貸：個(gè)人借款科目

第四種情況：在OA辦公系統(tǒng)中不報(bào)銷(xiāo)，直接現(xiàn)金還款。
步驟1：借款人還款時(shí)，出納在借款單序時(shí)簿中進(jìn)行“還款”操作，系統(tǒng)生成負(fù)數(shù)的付款單；
步驟2：出納對(duì)生成的付款單審批并確認(rèn)付款；
步驟3：財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的負(fù)數(shù)付款單生成還款憑證；
還款憑證分錄：
借：現(xiàn)金
   貸：個(gè)人借款科目

3、不與借款關(guān)聯(lián)，直接進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)程
應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 不與借款關(guān)聯(lián)，直接進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)
操作步驟 1、 新費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，填寫(xiě)相應(yīng)的單據(jù)信息；
2、 歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
其他費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
3、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批結(jié)束后，將審批結(jié)果發(fā)送消息給制單人；
4、 財(cái)務(wù)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成付款單；
5、 出納對(duì)生成的付款單進(jìn)行審批并確認(rèn)付款；
6、 財(cái)務(wù)根據(jù)已確認(rèn)付款的付款單生成付款憑證。
付款單生成憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
    貸：銀行存款

4、出差申請(qǐng)單規(guī)程
OA系統(tǒng)應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 用于員工平時(shí)出差含出差借款申請(qǐng)。
操作步驟 1、 申請(qǐng)人填寫(xiě)出差申請(qǐng)單：填寫(xiě)必要的信息提交審批；
2、出差申請(qǐng)單審批流程：
（1）機(jī)關(guān)科級(jí)及以下人員：所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>分管領(lǐng)導(dǎo)審批
（2）中層以上：分管領(lǐng)導(dǎo)審核—>總經(jīng)理審批
3、出差申請(qǐng)單審批通過(guò)后，將審批結(jié)果發(fā)送消息給制單人；
4、制單人需根據(jù)出差申請(qǐng)單進(jìn)行出差借款或差旅報(bào)銷(xiāo)時(shí)，可“關(guān)聯(lián)生成”出差借款單或差旅報(bào)銷(xiāo)單；

5、出差借款規(guī)程
 應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 僅用于員工出差借款業(yè)務(wù)
操作步驟 1、 借款人填寫(xiě)出差借款單：填寫(xiě)必要的信息提交即可；
2、 歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
其他費(fèi)用項(xiàng)目審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
3、出差借款單審批審批通過(guò)后，將審批結(jié)果發(fā)送消息給制單人；
4、出納通過(guò)“拉式生成”方式，根據(jù)出差借款單生成付款單；
5、出納付款單審批；
8、 出納付款單確認(rèn)付款；
9、 財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的付款單，生成付款憑證。
付款憑證分錄如下：
借：人個(gè)借款科目
       貸：現(xiàn)金或銀行存款

協(xié)同OA辦公軟件操作步驟：
第一步：可從出差申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)生成，或者在新增的時(shí)候拉式生成
 
第二步：點(diǎn)擊要關(guān)聯(lián)生成的申請(qǐng)單后確定，出差通常費(fèi)用有：差旅費(fèi)（出差費(fèi)）、差旅費(fèi)（交通費(fèi)），如果有招待費(fèi)、汽油費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，可放在一張申請(qǐng)單上填寫(xiě)，如下圖所示：
 
第三步：進(jìn)入工作流審批，有招待費(fèi)、汽油費(fèi)時(shí)，流程會(huì)有辦公室、生產(chǎn)安全處歸口處室部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，審批完成之后才可進(jìn)入下一步付款及還款業(yè)務(wù)處理。
6、在企業(yè)OA辦公系統(tǒng)出差借款單報(bào)銷(xiāo)還款規(guī)程
 應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 員工出差借款單報(bào)銷(xiāo)還款業(yè)務(wù)分以下幾種情況：
第一種情況：報(bào)銷(xiāo)金額等于借款金額，直接生成報(bào)銷(xiāo)憑證。
第二種情況：報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額，需進(jìn)行付現(xiàn)處理。
第三種情況：報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，需進(jìn)行歸還部分款處理。
第四種情況：報(bào)銷(xiāo)后尚有余額，或者不報(bào)銷(xiāo)直接還款的情況。
操作步驟 第一種情況：報(bào)銷(xiāo)金額等于借款金額，直接生成報(bào)銷(xiāo)憑證。
步驟1：報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單，可根據(jù)出差借款單關(guān)聯(lián)生成差旅報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批。
步驟2：含有歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目（如招待費(fèi)、汽油費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)時(shí)）審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
其他差旅費(fèi)用項(xiàng)目（差旅費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、路橋停車(chē)費(fèi)）審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
步驟3：差旅報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目
第二種情況：報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額，需進(jìn)行付現(xiàn)處理。（借款單允許超額報(bào)銷(xiāo)）
步驟1：根據(jù)出差借款單生成差旅報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批；
步驟2：差旅報(bào)銷(xiāo)單審批流（同上）；
步驟3：差旅報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)單生成付款單。
步驟4：出納對(duì)已生成付款單進(jìn)行審批并確認(rèn)付款。
步驟5：出納確認(rèn)付款后，財(cái)務(wù)可根據(jù)付款單生成付款憑證；
付款憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
    貸：現(xiàn)金或銀行存款
步驟6：同時(shí)財(cái)務(wù)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目

第三種情況：報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，需進(jìn)行歸還部分款處理。
步驟1：根據(jù)出差借款單生成差旅報(bào)銷(xiāo)單，并確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)金額后，提交單據(jù)審批；
步驟2：差旅報(bào)銷(xiāo)單審批流（同上）；
步驟3：差旅報(bào)銷(xiāo)單審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)單生成報(bào)銷(xiāo)沖帳憑證。
沖帳憑證分錄：
借：費(fèi)用科目
   貸：個(gè)人借款科目
步驟4：出差借款人還款時(shí)，出納在出差借款單序時(shí)簿中進(jìn)行“還款”操作，系統(tǒng)生成負(fù)數(shù)的付款單；
步驟5：出納對(duì)生成的付款單審批并確認(rèn)付款；
步驟6：財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的負(fù)數(shù)付款單生成還款憑證；
還款憑證分錄：
借：現(xiàn)金
   貸：個(gè)人借款科目

第四種情況：不報(bào)銷(xiāo)，直接現(xiàn)金還款。
步驟1：借款人還款時(shí)，出納在出差借款單序時(shí)簿中進(jìn)行“還款”操作，系統(tǒng)生成負(fù)數(shù)的付款單；
步驟2：出納對(duì)生成的付款單審批并確認(rèn)付款；
步驟3：財(cái)務(wù)根據(jù)已付款的負(fù)數(shù)付款單生成還款憑證；
還款憑證分錄：
借：現(xiàn)金
   貸：個(gè)人借款科目
7、不與借款關(guān)聯(lián)，由出差申請(qǐng)單生成差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單規(guī)程
應(yīng)用對(duì)象 所有員工
業(yè)務(wù)適用范圍 由出差申請(qǐng)單生成差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)
操作步驟 1、 通過(guò)出差申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)生成；
2、 含有歸口部門(mén)管理費(fèi)用項(xiàng)目（如招待費(fèi)、汽油費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)時(shí)）審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>歸口費(fèi)用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
其他差旅費(fèi)用項(xiàng)目（差旅費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、路橋停車(chē)費(fèi)）審批流程：
獨(dú)立核算單位：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>財(cái)務(wù)審核—>單位負(fù)責(zé)人審批
非獨(dú)立核單位、處室：填單人提交（單據(jù)備注里填證明人姓名）—>部門(mén)負(fù)責(zé)人審核—>總會(huì)計(jì)審核—>常務(wù)副總審核—>董事長(zhǎng)審批（金額超三十萬(wàn)以上）
3、 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單審批結(jié)束后，將審批結(jié)果發(fā)送消息給制單人；
4、 財(cái)務(wù)根據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單生成付款單；
5、 出納對(duì)生成的付款單進(jìn)行審批并確認(rèn)付款；
6、 財(cái)務(wù)根據(jù)已確認(rèn)付款的付款單生成付款憑證。
付款單生成憑證分錄：
借：差旅費(fèi)用科目
    貸：銀行存款

生成差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單操作步驟：
第一步：可從費(fèi)用申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)生成（有借款的情況下從出差借款單生成），或者新增差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)拉式生成；
 
第二步：填寫(xiě)條分錄的費(fèi)用明細(xì)，同出差借款單相同，如果有招待費(fèi)、汽油費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，可放在一張申請(qǐng)單上填寫(xiě)；
 
第三步：提交后進(jìn)入工作流，有招待費(fèi)、汽油費(fèi)時(shí)，需要到辦公室、生產(chǎn)安全處歸口處室部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批
 
附件一：

預(yù)算、報(bào)銷(xiāo)人員權(quán)限名單