會計管理系統(tǒng)
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銀行發(fā)放短期借款附帶的信用條件
按照國際通行做法,銀行發(fā)放短期借款往往帶有一些信用條件,主要有:
1.信貸限額。
信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔保貸款的最高額。信貸限額的有效期限通常為一年,但根據情況也可延期一年。一般講,企業(yè)在批準的信貸限額內,可隨時使用銀行借款。
但是,銀行并不承擔必須提供全部信貸限額的義務。如果企業(yè)信譽惡化,即使銀行曾同意過按信貸限額提供貸款,也可能得不到借款。這時,銀行不會承擔法律責任。
2.周轉信貸協(xié)定。
周轉信貸協(xié)定是銀行具有法律義務地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內,只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額,銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉信貸協(xié)定,通常要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。
例如,某周轉信貸額為1000萬元,承諾費率為0.5%,借款企業(yè)年度內使用了600萬元,余額400萬元,借款企業(yè)該年度就要向銀行支付承諾費2萬元(400×0.5%)。這是銀行向企業(yè)提供此項貸款的一種附加條件。
周轉信貸協(xié)定的有效期通常超過一年,但實際上貸款每幾個月發(fā)放一次,所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點。
3.補償性余額。補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比(一般為10%至20%)的最低存款余額。從銀行的角度講,補償性余額可降低貸款風險,補償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講,補償性余額則提高了借款的實際利率。4.借款抵押。銀行向財務風險較大的企業(yè)或對其信譽不甚把握的企業(yè)發(fā)放貸款,有時需要有抵押品擔保,以減少自己蒙受損失的風險。短期借款的抵押品經常是借款企業(yè)的應收帳款、存貨、股票、債券等。銀行接受抵押品后,將根據抵押品的面值決定貸款金額,一般為抵押品面值的30%至90%。這一比例的高低,取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行的風險偏好。抵押借款的成本通常高于非抵押借款,這是因為銀行主要向信譽好的客戶提供非抵押貸款,而將抵押貸款看成是一種風險投資,故而收取較高的利率;同時銀行管理抵押貸款要比管理非抵押貸款困難,為此往往另收取手續(xù)費。企業(yè)向貸款人提供抵押品,會限制其財產的使用和將來的借款能力。5.償還條件。貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內定期(每月、季)等額償還兩種方式。一般來講,企業(yè)不希望采用后種償還方式,因為這會提高借的實際利率。而銀行不希望采用前種償還方式,因為這會加重企業(yè)的財務負擔,增加企業(yè)的拒付風險,同時會降低實際貸款利率。6.其他承諾。銀行有時還要求企業(yè)為取得貸款而做出其他承諾,如及時提供財務報表,保持適當的財務水平(如特定的流動比率)等等。如企業(yè)違背做出的承諾,銀行可要求企業(yè)立即償還全部貸款。
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