出納業(yè)務(wù)處理程序（二）

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　　5.銀行存款支票簿的使用：

　　（1）領(lǐng)用支票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。

　　（2）作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。

　　（3）每日營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。

　　（4）用訖的支票簿（存根），須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后，妥為保存（訂為15年）。

　　6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒（簽章、職章、私章）及副署人員印鑒（會計科長、信托科長、出納員的印章）。

　　7.號碼牌的使用：

　?。?）“號碼牌”本身并非付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認識交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負責(zé)分發(fā)、收回及查對。

　　（2）經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時，應(yīng)編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保管，使用后收回部分保管一個月后燒毀。

　?。?）經(jīng)辦員簽發(fā)“號碼牌”予顧客時，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回“號碼牌”時，應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應(yīng)即予以注銷。

　?。?）“號碼簿”隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后，如客戶未取款項時，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報告并填制（貨）暫收款項傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可后，填制（借）暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查。

　　（5）號碼牌如有遺失時，應(yīng)按下列各點辦理：顧客遺失時，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項，但如認為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。

　?。?）“號碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。

　　票據(jù)的處理

　　（一）收受票據(jù)應(yīng)注意事項：

　　1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。

　　2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章。

　　3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項”科目處理后退還。

　　4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據(jù)時，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。

　　（二）收受本埠即期票據(jù)的處理：

　　1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊。

　　2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗明確實后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。

　　3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細表”并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳。

　?。ㄈ?yīng)收票據(jù)的處理：

　　1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)（外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時提出代收），并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細表，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。

　　2.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對無誤后存入行庫。

　　3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載，并應(yīng)請主管蓋章證明。