出納崗位工作流程（一）

　　一、出納崗工作流程

　　（一）現(xiàn)金收付

　　1、收現(xiàn)

　　根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）

　　管理費用崗（其他應收款）

　　銷售核算崗（貨款）

　　成本核算崗（加工費、材料款）

　　注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

　?。?）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　2、付現(xiàn)

　　（1）費用報銷

　　審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

　?。?）人工費、福利費發(fā)放

　　憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3、現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。

　?。?）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。

　?。ǘ┿y行存款收付

　　1、銀收

　　（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

　?。?）其他項目收款

　　收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

　　（3）貸款

　　收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位

　　2、銀付

　?。?）日常性業(yè)務款項

　　根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　——→材料核算崗（材料采購）

　　——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）

　　——→管理費用崗（管理部門用款）

　　——→銷售費用崗（銷售部門用款）

　　——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

　　——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建）

　　注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　?。?）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

　　（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

　?。?）打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。