金正大內(nèi)部管控先進(jìn)性及OA系統(tǒng)應(yīng)用

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　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司

　　2013年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”) 為了適應(yīng)公司發(fā)

　　展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司規(guī)

　　范化運(yùn)作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)

　　內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證

　　券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等

　　法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，我們對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　一、董事會(huì)聲明

　　公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，

　　并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控

　　制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

　　公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)

　　信息真實(shí)準(zhǔn)確及完整，提高公司經(jīng)營(yíng)的效率和效果;建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組

　　織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目

　　標(biāo);規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量;建立

　　行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤及舞弊行為，保證公司資產(chǎn)安全、

　　完整及有效運(yùn)轉(zhuǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述

　　目標(biāo)提供合理保證。

　　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

　　按照本公司董事會(huì)及其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的要求，公司成立了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控

　　制工作小組及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，由內(nèi)控評(píng)價(jià)小組——審計(jì)中心組織有關(guān)部門和人員，從內(nèi)

　　部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個(gè)方面，嚴(yán)格執(zhí)行了必要的內(nèi)部控

　　制評(píng)價(jià)程序，具體包括觀察、詢問(wèn)、訪談、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計(jì)程序，對(duì)公司2013年度

　　內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　三、公司內(nèi)部控制遵循的原則及評(píng)價(jià)的依據(jù)

　　(一)內(nèi)部控制遵循的原則

　　1、全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及子公司的各種

　　業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

　　2、重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，針對(duì)重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取更

　　為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。

　　3、制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成

　　相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

　　4、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適

　　應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

　　5、成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施過(guò)程

　　中,合理權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

　　(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

　　公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是依據(jù)財(cái)務(wù)部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)

　　范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)方法，在內(nèi)部控制

　　日常審核和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至 2013 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情

　　況的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　(三)內(nèi)部控制的責(zé)任主體

　　公司董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制

　　進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)部負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施，進(jìn)行內(nèi)

　　部控制自我評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的貫徹、

　　執(zhí)行，公司全體員工參與內(nèi)部控制的具體實(shí)施。

　　四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍和內(nèi)容

　　根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，梳理和確認(rèn)了 2013 年度內(nèi)部控

　　制評(píng)價(jià)的重要流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋公司及下屬子公司的各種業(yè)

　　務(wù)和事項(xiàng)。

　　(一) 內(nèi)部環(huán)境

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　　1. 公司治理與組織架構(gòu)

　　公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的要求，建立和

　　完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度、規(guī)范公司運(yùn)作，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董

　　事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作制度》、《信息披露管理制度》、《公開募集

　　資金管理和使用制度》、《子公司管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等，

　　目前公司有效并嚴(yán)格執(zhí)行有 35 項(xiàng)內(nèi)部規(guī)則，保證不同層次的管理得到了有效的進(jìn)行，保障

　　了公司規(guī)范、高效運(yùn)作，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范要求。公司治理的具體情

　　況如下：

　　股東與股東大會(huì)：股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東

　　大會(huì)議事規(guī)則》的要求召開股東大會(huì)，確保所有股東享有平等的地位并能充分行使相應(yīng)的權(quán)

　　利。股東大會(huì)作出普通決議，由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的二分之

　　一以上通過(guò);股東大會(huì)作出特別決議，由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)

　　的三分之二以上通過(guò)，公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面均獨(dú)立于股東，充分保

　　護(hù)全體股東的權(quán)益。公司股東大會(huì)還聘請(qǐng)律師出席并進(jìn)行見(jiàn)證，運(yùn)作規(guī)范。

　　董事和董事會(huì)：公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，獨(dú)

　　立董事人數(shù)占全體董事的比例超過(guò)三分之一，董事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章

　　程》的要求。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬與考核、提名、審計(jì)等四個(gè)專門委員會(huì)。公司董事

　　會(huì)嚴(yán)格按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》開展工作，各專門委員會(huì)分別按照《戰(zhàn)略委員

　　會(huì)議事規(guī)則》、《薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則》、《提名委員會(huì)議事規(guī)則》和《審計(jì)委員會(huì)議事

　　規(guī)則》開展工作。

　　監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)

　　事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司監(jiān)事會(huì)按照法律法規(guī)和《公司

　　章程》的要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和

　　全體股東的權(quán)益。

　　管理層：公司高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公

　　司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并

　　貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)置了合理的組織結(jié)構(gòu)框架，比較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單

　　位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。公司目前的組織架構(gòu)符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，各

　　部門之間、各業(yè)務(wù)單元之間運(yùn)行協(xié)調(diào)，控制有效。規(guī)范、合理、科學(xué)和完善的公司治理結(jié)構(gòu)

　　及組織架構(gòu)為公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)作與發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

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　　公司組織機(jī)構(gòu)圖：

　　2.發(fā)展戰(zhàn)略

　　以“成為世界級(jí)的高端肥料供應(yīng)商和受人尊重的農(nóng)業(yè)服務(wù)商”為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持“誠(chéng)

　　信、創(chuàng)新、責(zé)任、共贏”的核心理念，致力于建設(shè)“創(chuàng)新、和諧、國(guó)際化”的金正大;堅(jiān)持

　　人本和資本并重的戰(zhàn)略，快速擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)全國(guó)的合理布局，努力讓金正大員工過(guò)上“健康、

　　快樂(lè)、超小康”的幸福生活;堅(jiān)持技術(shù)先導(dǎo)和服務(wù)領(lǐng)先的方針，致力于高端新型肥料的開發(fā)

　　和推廣，實(shí)現(xiàn)股東、員工、客戶與社會(huì)的共贏，推動(dòng)公司健康、和諧、快速、持續(xù)發(fā)展。

　　3. 人力資源管理

　　人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應(yīng)當(dāng)前人才需求日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，吸引人

　　才，留住人才，公司已建立和實(shí)施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升

　　和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。在人才聘用上，做到科學(xué)合理;在人才使用

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　　上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上

　　能下的人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)施個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃，注重員工培訓(xùn)和個(gè)人知識(shí)、技能的不斷提高，

　　充分調(diào)動(dòng)廣大員工特別是公司骨干的積極性。

　　2013 年公司繼續(xù)堅(jiān)持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營(yíng)

　　團(tuán)隊(duì)，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。注重外設(shè)機(jī)構(gòu)員工隊(duì)伍本地化，對(duì)外擴(kuò)張過(guò)程中要堅(jiān)持輸出“誠(chéng)信、

　　創(chuàng)新、責(zé)任、共贏”的核心價(jià)值觀和核心制度，實(shí)現(xiàn)新老隊(duì)伍的快速融合。

　　4.社會(huì)責(zé)任

　　公司依托復(fù)合肥行業(yè)科技先導(dǎo)者的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，以科技創(chuàng)新改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為目標(biāo)，以幫助

　　農(nóng)民增收、促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展為宗旨，以改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境為己任，在追求經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)公司

　　和股東利益的同時(shí)，積極維護(hù)債權(quán)人和員工的合法權(quán)益，誠(chéng)信對(duì)待供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者，

　　積極從事環(huán)境保護(hù)、社區(qū)建設(shè)等公益事業(yè)，從而促進(jìn)公司本身與全社會(huì)的協(xié)調(diào)、和諧發(fā)展。

　　5. 企業(yè)文化

　　公司樹立了以“誠(chéng)信、創(chuàng)新、責(zé)任、共贏”為核心的價(jià)值理念和股東利益最大化為根本

　　的管理觀念，在管理方式上強(qiáng)調(diào)制度、流程管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范與效率相結(jié)合，追求穩(wěn)中求

　　進(jìn)的風(fēng)格，由此逐漸形成了以誠(chéng)實(shí)守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價(jià)值觀念。公司一貫重視企

　　業(yè)文化氛圍的營(yíng)造和保持，通過(guò)嚴(yán)格的管理制度和治理層、高級(jí)管理人員的身體力行將這些

　　觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚(yáng)。

　　6、2013年度公司為建立和完善內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行的重要活動(dòng)

　　(1)按《公司法》、《公司章程》等規(guī)定，按時(shí)召開股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，確

　　保三會(huì)和經(jīng)理層各司其職、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和運(yùn)作規(guī)范。

　　(2)公司注重發(fā)揮獨(dú)立董事的作用,按照公司有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事對(duì)公司財(cái)務(wù)、人力資

　　源等方面的管理進(jìn)行了專題研究，對(duì)公司的戰(zhàn)略、投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)進(jìn)行了決策，充分發(fā)

　　揮外部專家資源優(yōu)勢(shì)，使董事會(huì)的決策更加科學(xué)、高效。

　　(3)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況,對(duì)公司各項(xiàng)管理制度做了進(jìn)一步的梳理和調(diào)整，

　　為增強(qiáng)公司自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力提供了有力的制度保障。目前,公司相關(guān)規(guī)章制度已基本完善,

　　符合法律法規(guī)的規(guī)定,內(nèi)部控制進(jìn)一步加強(qiáng),法人治理結(jié)構(gòu)更加完善。

　　(二) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

　　公司自成立以來(lái)，十分重視對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

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　　別和評(píng)估過(guò)程。關(guān)注引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，能夠準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)有關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和

　　外部風(fēng)險(xiǎn)，并能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度進(jìn)行評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，

　　以保證公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　(1)原材料供應(yīng)及價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　為保證公司主要原材料的穩(wěn)定供應(yīng)及合理價(jià)格，公司已與主要供應(yīng)商建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的

　　合作關(guān)系。其它供應(yīng)商公司在質(zhì)量和品種有保證的前提下不斷建立新的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，以保

　　證公司采購(gòu)數(shù)量和最優(yōu)價(jià)格，以降低成本。

　　(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　公司產(chǎn)品為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)，是重要的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料。公司堅(jiān)持“服務(wù)領(lǐng)先”的市場(chǎng)戰(zhàn)略，

　　逐步建立了業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的營(yíng)銷體系。公司具有完善的農(nóng)化服務(wù)技術(shù)流程，將測(cè)土配方、示范區(qū)

　　(田)建設(shè)等農(nóng)化服務(wù)與產(chǎn)品營(yíng)銷緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)之間的良性滲透和互補(bǔ)。公司先后與

　　中國(guó)農(nóng)科院、全國(guó)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心及有關(guān)省市土肥站、農(nóng)科院合作，在全國(guó) 20 多個(gè)

　　省的水稻、玉米、小麥、棉花等 30 多種作物上開展緩控釋肥應(yīng)用試驗(yàn)，取得了良好的試驗(yàn)

　　效果，為緩控釋肥大面積推廣奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也為公司硝基肥、水溶性肥料等其他新型

　　肥料的推廣創(chuàng)造了良好條件。

　　金正大堅(jiān)持“品牌興企”的產(chǎn)品戰(zhàn)略，重視自有品牌的培育。公司目前主要使用“金大

　　地”、“沃夫特”、 “奧磷丹”、“嘉安磷” 等品牌。經(jīng)多年發(fā)展，公司產(chǎn)品具有了一定的品

　　牌優(yōu)勢(shì)，“金大地” 和“沃夫特”被認(rèn)定為“中國(guó)馳名商標(biāo)”;公司包膜控釋肥、水稻專用

　　控釋肥、腐植酸包膜控釋肥等產(chǎn)品被評(píng)為“國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品”;公司產(chǎn)品被評(píng)為“山東名牌”。

　　(3)融資能力風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　公司上市后，資本實(shí)力得到了較大提高，為保證公司今后實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的需要，公司

　　2012年通過(guò)國(guó)內(nèi)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行5億元中期票據(jù)，公司將以資本市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)銀行間債劵

　　市場(chǎng)為平臺(tái)，繼續(xù)保持良好的信用，鞏固與原有金融機(jī)構(gòu)的良好合作關(guān)系，注重資金結(jié)構(gòu)和

　　融資品種的搭配，通過(guò)貸款、貿(mào)易融資方式進(jìn)行融資，保證公司持續(xù)發(fā)展對(duì)資金的需求。

　　(4)政策性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　化肥產(chǎn)品是重要農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，目前“三農(nóng)”問(wèn)題是國(guó)家高度重視的問(wèn)題。國(guó)家對(duì)支持

　　“三農(nóng)”而出臺(tái)的政策會(huì)對(duì)公司形成主要的政策性風(fēng)險(xiǎn)。公司目前開發(fā)、生產(chǎn)的產(chǎn)品均符合

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　國(guó)家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，其技術(shù)水平和生產(chǎn)工藝達(dá)到國(guó)內(nèi)、國(guó)際先進(jìn)水平;公司將充分挖掘企業(yè)內(nèi)部

　　潛力，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本和物流成本，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品，集約經(jīng)營(yíng)，并及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)政策，

　　不斷根據(jù)國(guó)家政策變化引導(dǎo)自身的經(jīng)營(yíng)行為，弱化因政策變化而對(duì)公司帶來(lái)的不利影響。

　　(5)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　公司堅(jiān)持“技術(shù)先導(dǎo)”的發(fā)展戰(zhàn)略，已建立了完善的自主研發(fā)體系，擁有雄厚的技術(shù)研

　　發(fā)團(tuán)隊(duì)，先后承擔(dān)了國(guó)家科技支撐計(jì)劃、國(guó)家星火計(jì)劃等 30余項(xiàng)國(guó)家級(jí)和省級(jí)重大科研項(xiàng)

　　目，擁有國(guó)家緩控釋肥工程技術(shù)研究中心、復(fù)合肥料國(guó)家地方聯(lián)合工程研究中心、土肥資源

　　高效利用國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室、博士后科研工作站、院士工作站等研發(fā)平臺(tái)，被評(píng)為“國(guó)家重點(diǎn)

　　高新技術(shù)企業(yè)”和“國(guó)家創(chuàng)新型企業(yè)”。在擁有完善的自主研發(fā)體系的基礎(chǔ)上，積極探索產(chǎn)

　　學(xué)研合作模式。公司與山東農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)、國(guó)家雜交水稻工程技術(shù)研究中心、中

　　國(guó)科學(xué)院南京土壤研究所等 40 余家國(guó)內(nèi)研究機(jī)構(gòu)，以及佛羅里達(dá)大學(xué)等6所美國(guó)大學(xué)、美

　　國(guó)農(nóng)業(yè)部3個(gè)實(shí)驗(yàn)站等單位建立了戰(zhàn)略合作或緊密的科研項(xiàng)目合作關(guān)系。目前，公司擁有發(fā)

　　明專利160余項(xiàng)，并榮獲國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)2項(xiàng)、山東省科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)2項(xiàng)。自主研究開

　　發(fā)新項(xiàng)目、新產(chǎn)品，進(jìn)一步完善質(zhì)量保證體系，不斷開發(fā)針對(duì)性更強(qiáng)的肥料產(chǎn)品，不斷研發(fā)

　　新的生產(chǎn)技術(shù)和配方技術(shù)，以擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

　　(6)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　為降低管理風(fēng)險(xiǎn)，公司將認(rèn)真分析企業(yè)自身的情況，結(jié)合世界先進(jìn)的管理思想和方法，

　　大膽論證、謹(jǐn)慎決策，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要隨時(shí)對(duì)公司的管理體制和管理流程進(jìn)行必要的調(diào)

　　整，不斷克服企業(yè)的缺點(diǎn)和不足。同時(shí)，加大企業(yè)文化建設(shè)力度，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、

　　體制、管理等的認(rèn)同感，不斷打造企業(yè)的核心理念，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　(7)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　為減少人力資源風(fēng)險(xiǎn)，公司將加大人才培養(yǎng)、引進(jìn)的工作力度，招收碩士以上和管理經(jīng)

　　驗(yàn)豐富的高層次人才不斷充實(shí)公司的中高層管理隊(duì)伍，不斷優(yōu)化員工知識(shí)結(jié)構(gòu)，注重對(duì)現(xiàn)有

　　人員的培訓(xùn)，造就一批高素質(zhì)人才。

　　(三) 信息與溝通控制

　　公司建立了暢通有效的信息收集傳遞反饋系統(tǒng)，保證向管理層及時(shí)準(zhǔn)確傳遞與內(nèi)部控制

　　有關(guān)的信息，并上傳下達(dá)，及時(shí)反饋，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間有效溝通。公

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　　司非常重視重大決策、日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所產(chǎn)生關(guān)鍵信息的收集與整理，確保關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)

　　節(jié)所涉及的信息能夠被有效保管 ，為公司內(nèi)控體系運(yùn)行有效性提供了充分的基礎(chǔ)資料支撐。

　　同時(shí)公司對(duì)重要信息進(jìn)行密級(jí)劃分，嚴(yán)格其使用、共享等權(quán)限設(shè)置。公司建立了OA協(xié)同辦公

　　平臺(tái)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提升了信息溝通的效率;同時(shí)，公司通過(guò)各種定期會(huì)議(半

　　年度、年度總結(jié)會(huì)、總經(jīng)理月度、季度工作會(huì)議、各部門周月例會(huì)、各項(xiàng)目例會(huì)等)和不定

　　期會(huì)議、工作總結(jié)及計(jì)劃報(bào)告、各種專項(xiàng)報(bào)告、內(nèi)部刊物、內(nèi)網(wǎng)、內(nèi)部郵件、各項(xiàng)管理制度

　　文件等多種方式實(shí)現(xiàn)信息的內(nèi)部溝通、傳遞。各業(yè)務(wù)部門與客戶、供應(yīng)商等通過(guò)郵件、電話、

　　傳真、實(shí)地走訪、會(huì)議等多種形式進(jìn)行溝通。

　　(四) 監(jiān)督控制

　　1、持續(xù)監(jiān)督

　　(1)公司持續(xù)對(duì)員工進(jìn)行監(jiān)督和管理，并定期考核，公司對(duì)員工的監(jiān)督與管理分為日

　　常工作中的監(jiān)督和管理和對(duì)特殊任務(wù)執(zhí)行進(jìn)程和效果的監(jiān)督和管理，同時(shí)，公司每年一度對(duì)

　　員工的績(jī)效進(jìn)行考核。

　　(2)建立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，公司的貨幣資金遵照日清月結(jié)的盤點(diǎn)制度，銀行存款每月底

　　與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整與跟蹤。存貨每周和每月末進(jìn)行抽查，每年

　　至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，其他實(shí)物資產(chǎn)每年進(jìn)行一次全面清查核對(duì)。

　　2、內(nèi)部審計(jì)

　　公司不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，確保監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事行使董事、高級(jí)管理人員的監(jiān)督職

　　權(quán)。公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，公司設(shè)置了專門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)—審計(jì)中心，審計(jì)中心在

　　董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)法律法規(guī)和公司制度規(guī)章開展內(nèi)部審計(jì)工作，定期、不

　　定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、募集資金的使用及存放進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)公司及

　　控股子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　審計(jì)部一般采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的方法進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)來(lái)檢查公司的各類管理制度的完善

　　性與有效性、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益性、以及企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、資金狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)等。審計(jì)部發(fā)現(xiàn)

　　問(wèn)題后，以通報(bào)的形式通知被審計(jì)部門并抄送公司管理層。由被審計(jì)部門填制落實(shí)審計(jì)結(jié)果

　　責(zé)任表，明確需要整改的事項(xiàng)、整改責(zé)任人和整改時(shí)間等，審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查各項(xiàng)整改

　　措施的落實(shí)情況。

　　2013 年度，審計(jì)中心對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、子公司財(cái)務(wù)報(bào)告、募集資金使用情況、對(duì)外擔(dān)

　　保、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)并出具了內(nèi)審報(bào)告。對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施

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　　的全過(guò)程審計(jì)，包括工程預(yù)算、招標(biāo)活動(dòng)、合同簽訂、工程過(guò)程管理、工程款項(xiàng)支付、工程

　　決算等。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，提出整改建議，督促整

　　改落實(shí)，強(qiáng)化了公司包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)的內(nèi)部管理有效性，起到了進(jìn)一步防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　同時(shí)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對(duì)公司管理層的監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性

　　進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　五、重點(diǎn)業(yè)務(wù)控制活動(dòng)

　　(一)控制活動(dòng)

　　結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，公司通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，

　　運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。公司的主要控制措施包括：

　　1、不相容職位分離

　　公司在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域均對(duì)不相容職位進(jìn)行識(shí)別與梳理，通過(guò)制度，組織結(jié)構(gòu)與崗位職責(zé)等

　　的規(guī)定，保證業(yè)務(wù)審批與業(yè)務(wù)實(shí)施的職位相分離、業(yè)務(wù)實(shí)施與相關(guān)信息記錄相分離。對(duì)業(yè)務(wù)

　　實(shí)施中的各個(gè)環(huán)節(jié)中的不相容職務(wù)，如銷售政策制訂與銷售、銷售與收款、采購(gòu)詢價(jià)與采購(gòu)

　　實(shí)施等，公司進(jìn)行識(shí)別，并通過(guò)流程規(guī)定和崗位設(shè)置與職責(zé)明確保證不相容職位相分離。

　　2、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，在公司的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》中，對(duì)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、

　　財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序

　　進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，公司的會(huì)計(jì)事務(wù)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。

　　3、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

　　公司《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定了存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等實(shí)物資產(chǎn)日常管理和定期清

　　查要求，并對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等公司的主要資產(chǎn)建立了管理制度和相

　　關(guān)管理程序，通過(guò)上述制度的執(zhí)行，保證公司的各項(xiàng)資產(chǎn)有確定的管理部門、完善的記錄、

　　公司的各項(xiàng)資產(chǎn)通過(guò)定期盤點(diǎn)與清查、與往來(lái)單位進(jìn)行核對(duì)與函證等賬實(shí)核對(duì)措施，合理保

　　證公司資產(chǎn)安全。

　　4、預(yù)算控制

　　公司實(shí)施全面預(yù)算管理，根據(jù)公司章程和《全面預(yù)算管理制度》對(duì)公司年度預(yù)算與季度

　　與月度分解進(jìn)行審定后下達(dá)實(shí)施，公司每季度對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，并根據(jù)回顧情況進(jìn)

　　行預(yù)算執(zhí)行偏差管理。

　　5、運(yùn)營(yíng)分析控制

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　公司有專門的部門和崗位，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、財(cái)務(wù)等方面的信息

　　進(jìn)行收集、統(tǒng)計(jì)與分析，公司每個(gè)季度對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行較為全面的分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)

　　題和運(yùn)營(yíng)執(zhí)行偏差綜合分析相關(guān)原因，提出解決或改進(jìn)辦法。公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，

　　規(guī)定了總經(jīng)理辦公會(huì)制度，定期討論有關(guān)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的重要事項(xiàng)，公司還定期和不

　　定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、重大項(xiàng)目跟蹤與回顧等專題會(huì)議，及時(shí)解決運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。

　　公司建立了經(jīng)營(yíng)例會(huì)機(jī)制，并通過(guò)經(jīng)營(yíng)例會(huì)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司經(jīng)營(yíng)信息的管理和溝通。定

　　期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。

　　(二)內(nèi)部控制的具體措施

　　公司不斷強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重點(diǎn)控制，建立健全完整的控制保證體系，加強(qiáng)各類生產(chǎn)經(jīng)

　　營(yíng)檔案的妥善保管。尤其加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露

　　等方面的控制。

　　1、 采購(gòu)和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制

　　根據(jù)《供應(yīng)管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《資金管理制度》、《采購(gòu)管理制度》、《借款與

　　費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《合同管理制度》、《物資采購(gòu)流程》，公司制定了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)

　　構(gòu)和崗位，建立和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款

　　等環(huán)節(jié)的控制，做到了比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)，采購(gòu)決策透明，盡可能堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。并建立

　　了價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，盡可能堵塞了采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。公司對(duì)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付，必須

　　在相關(guān)手續(xù)辦理齊備后才能辦理付款，在付款上盡量做到按月按計(jì)劃付款。在付款方式控制

　　方面，除了向不能轉(zhuǎn)賬的個(gè)人購(gòu)買貨物以及不足轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)的，可以支付現(xiàn)金外，貨款一

　　般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或使用銀行承兌匯票等方式結(jié)算。財(cái)務(wù)部定期與采購(gòu)部核對(duì)數(shù)據(jù)，確保了應(yīng)

　　付賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。

　　公司制定了預(yù)算與費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確了各級(jí)管理人員的權(quán)限，通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行

　　分析、預(yù)算執(zhí)行分析及時(shí)準(zhǔn)確反應(yīng)公司費(fèi)用執(zhí)行情況，確保公司經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行，有利

　　于公司達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)計(jì)劃。

　　2、銷售與收款活動(dòng)控制

　　為了促進(jìn)公司銷售穩(wěn)定增長(zhǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，公司制定

　　《營(yíng)銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，根據(jù)相關(guān)制度結(jié)合公司實(shí)際情況，

　　公司制定切實(shí)可行的銷售政策，明確定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)

　　務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念，強(qiáng)化了對(duì)

　　產(chǎn)品發(fā)出和市場(chǎng)監(jiān)督服務(wù)的管理，避免經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟(jì)合同的正常履

　　行，確保市場(chǎng)良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

　　3、 固定資產(chǎn)管理控制

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　公司制定了《內(nèi)部控制制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》，對(duì)固定資產(chǎn)的

　　管理進(jìn)行了規(guī)范。按照歸口管理原則，實(shí)行由使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)的原

　　則，使用部門、管理部門對(duì)實(shí)物負(fù)直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算、監(jiān)督、考核、檢查的責(zé)

　　任。規(guī)定了購(gòu)置、驗(yàn)收、使用維護(hù)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等相關(guān)流程，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)劃提報(bào)、審批、

　　比價(jià)、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、臺(tái)帳登記、不定時(shí)抽盤、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，確

　　保實(shí)物資產(chǎn)處于可使用、可銷售狀態(tài)，防止損壞，做到賬、卡、物相符，確保資產(chǎn)安全完整，

　　帳實(shí)相符。。

　　4、財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制

　　根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司的具體情況制定了公司的財(cái)務(wù)管理制度，

　　財(cái)務(wù)管理制度對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算原則、流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)

　　的管理、投資管理、籌資管理、成本和費(fèi)用管理、營(yíng)業(yè)收入管理、利潤(rùn)和利潤(rùn)分配管理、外

　　幣業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析制度、清算管理制度等作了明確規(guī)定和規(guī)范。保證了

　　財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等，及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)的

　　財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。結(jié)合財(cái)務(wù)分析總結(jié)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，與各業(yè)務(wù)部門進(jìn)

　　行及時(shí)有效的溝通，保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

　　5、對(duì)控股子公司的管理控制

　　公司通過(guò)制定《子公司管理制度》和《子公司財(cái)務(wù)管理制度》，公司實(shí)現(xiàn)對(duì)各子公司業(yè)

　　務(wù)管理、控制與服務(wù)職能。公司通過(guò)戰(zhàn)略決策、運(yùn)營(yíng)調(diào)控、人力資源管控、財(cái)務(wù)管控、投資

　　管理、信息管理、審計(jì)監(jiān)督管理、考核獎(jiǎng)懲等明確了公司對(duì)子公司的管理重點(diǎn)，體現(xiàn)了公司

　　對(duì)各子公司業(yè)務(wù)管理、控制與服務(wù)職能。對(duì)控股子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施了有

　　效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠。

　　6、 關(guān)聯(lián)交易的控制

　　為規(guī)范關(guān)聯(lián)方之間的經(jīng)濟(jì)行為，確保公司權(quán)益不受侵害，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制

　　度》，明確了關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審批、執(zhí)行和信息披露等內(nèi)容，能較嚴(yán)格的

　　控制關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，與關(guān)聯(lián)方之間的交易均簽訂了合同，切實(shí)做到與公司控股股東的“五

　　獨(dú)立”，保證了關(guān)聯(lián)交易公允。

　　7、對(duì)外擔(dān)保的控制

　　公司根據(jù)《章程》制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，控制擔(dān)保行為，規(guī)定明確了擔(dān)保原則、

　　擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)了對(duì)外擔(dān)保合同訂立的管理、審核、審批機(jī)制，

　　能夠及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少可能發(fā)生的損

　　失。

　　8、 募集資金使用的控制

　　公司嚴(yán)格按照制定的《公開募集資金管理和使用制度》的有關(guān)規(guī)定，建立專門賬戶存儲(chǔ)

　　并使用所有的募集資金，嚴(yán)格按照招股說(shuō)明書等所承諾的投資項(xiàng)目投入資金。超募資金使用

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)，合法有效。對(duì)于募集資金的使用做到層層審批、專款專

　　用，嚴(yán)格按計(jì)劃開支，杜絕浪費(fèi)，充分的發(fā)揮資金的使用效果。公司審計(jì)中心每季度對(duì)募集

　　資金的存放和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)核查。

　　9、重大投資的控制

　　為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外投資管理規(guī)定》，對(duì)公司對(duì)外投資的原則、形

　　式、投資項(xiàng)目的提出、審批、投資運(yùn)作與管理、投資項(xiàng)目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司

　　實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次

　　的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制，合理保證了對(duì)外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

　　10、信息披露的控制

　　公司制定了《信息披露管理制度》、、《重大事項(xiàng)信息內(nèi)部報(bào)告》、《對(duì)外信息報(bào)送和使用

　　管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人管理登記制度》、《年報(bào)信息披露重

　　大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，明確規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、信息披露的權(quán)限與責(zé)任

　　劃分及信息的保密措施，加大了對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問(wèn)責(zé)力度。公司信息披露工作由董

　　事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，公司董事長(zhǎng)作為重大信息內(nèi)部報(bào)告工作的第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書負(fù)

　　責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，是公司對(duì)外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。董事會(huì)辦

　　公室是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會(huì)秘書直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息

　　披露事務(wù)。公司建立了反舞弊機(jī)制規(guī)定了對(duì)舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理與報(bào)告和補(bǔ)救程序。

　　六、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定情況及進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控采取的措施

　　公司董事會(huì)根據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》對(duì)內(nèi)控缺陷的認(rèn)定要求，

　　結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平、公司戰(zhàn)略目標(biāo)等因素，將內(nèi)控缺陷分為重大缺陷、重

　　要缺陷、一般缺陷三個(gè)等級(jí)，從定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)維度衡量。

　　公司分別對(duì)內(nèi)部控制體系和核心控制活動(dòng)的建設(shè)和執(zhí)行情況，開展了有效性評(píng)價(jià)。通過(guò)

　　評(píng)估，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組認(rèn)為公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的

　　要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，基本保證了編制真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表的要求，在重大風(fēng)

　　險(xiǎn)控制等方面，具有控制與防范作用。根據(jù)此次內(nèi)控評(píng)價(jià)檢查結(jié)果，從整體來(lái)看，公司內(nèi)部

　　控制體系基本合理，按照公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，不存在重大缺陷和重要缺陷，對(duì)照《企

　　業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還需要公司及子公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，

　　強(qiáng)化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。公司擬采取以下措施加以改進(jìn)提高：

　　1、加強(qiáng)依法運(yùn)作意識(shí)，提高內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及員

　　工后續(xù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作，加大力度開展相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)法

　　律法規(guī)和制度、準(zhǔn)則，及時(shí)更新知識(shí)，不斷提高員工的工作勝任能力。

　　2、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)

　　的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司 2013 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

　　3、繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升公司規(guī)范治理的水平，增強(qiáng)董事會(huì)下設(shè)各專門委員會(huì)

　　作用，進(jìn)一步發(fā)揮各委員會(huì)在專業(yè)領(lǐng)域的作用，提升公司科學(xué)決策能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

　　4、重點(diǎn)強(qiáng)化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。以審計(jì)委員會(huì)為主導(dǎo)，以內(nèi)部審計(jì)部門為實(shí)施部門，

　　必要的情況下聘用外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢

　　查，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制

　　的有效性。

　　5、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)，應(yīng)全面系統(tǒng)的收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)

　　險(xiǎn)評(píng)估，采取相應(yīng)措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

　　6、加強(qiáng)信息溝通體系的建設(shè)，建立信息溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處

　　理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

　　七、 整體評(píng)價(jià)

　　結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素，公司認(rèn)為，已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和健

　　全的內(nèi)部控制體系，符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制在內(nèi)部

　　環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、檢查監(jiān)督等各個(gè)方面規(guī)范、有效，符合中國(guó)證監(jiān)

　　會(huì)、深交所的相關(guān)要求。公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度較好地覆蓋了公司各方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并

　　得到充分、有效地執(zhí)行，能適應(yīng)公司現(xiàn)行管理和發(fā)展的需要，保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開展，

　　能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊，有效避免風(fēng)險(xiǎn)，公司

　　內(nèi)部控制不存在重大缺陷。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定，公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部

　　控制于2013年12月31日在所有重大方面是有效的。

　　金正大生態(tài)工程集團(tuán)股份有限公司

　　2014 年 3 月 21 日