公司財務(wù)管理軟件如何控制流程審批的權(quán)限？

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　　固然公司明白了做好現(xiàn)金收支控制流程審批的權(quán)限，但是在實踐操作過程中，一項做好現(xiàn)金收支控制流程審批事項常常并不是直接由審批人停止審批，而是將審批事項經(jīng)過一定的請款程序后，才最終報送審批人停止審批。另外，款項審批支付后，還需求經(jīng)過特定的報銷程序停止銷賬，這項現(xiàn)金審批事項才算完畢?，F(xiàn)金審批及報銷程序一方面有助于審批人正確審批現(xiàn)金事項;另一方面也可保證審批事項的執(zhí)行效果。因而，公司在劃分現(xiàn)金審批權(quán)限后，泛普軟件樹立合理的契合公司實踐的現(xiàn)金審批及報銷程序。

　　現(xiàn)金收支審批、報梢的流程

　　公司的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)觸及的范圍十分普遍，公司財務(wù)管理軟件主要有對外支付進(jìn)貨款、有關(guān)費(fèi)用、上繳稅金、還款和對內(nèi)支付工資及勞務(wù)費(fèi)用等業(yè)務(wù)事項。公司財務(wù)軟件支付方式主要有現(xiàn)金支出和銀行轉(zhuǎn)賬支出兩種，無論是現(xiàn)金支出還是經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬支出，公司都必需依據(jù)支付業(yè)務(wù)的特性制定相應(yīng)的現(xiàn)金審批、報銷程序，以便于各職能部門互相諧和，共同恪守。關(guān)于公司決策層審批權(quán)限的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，其審批程序是由公司運(yùn)營管理層提交董事會或股東大會審批，此程序相對簡單。在這里主要引見公司運(yùn)營管理層審批權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的審批、報銷程序。

　　1.支付申請

　　單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提早向?qū)徟颂峤滑F(xiàn)金支付申請，公司財務(wù)管理軟件注明款項的用處、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　2.支付審批規(guī)

　　審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾埻Ｖ箤徟Σ黄鹾蟿t的現(xiàn)金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)回絕批準(zhǔn)。審批人對開支的合理性和合法性停止審批。

　　3.用款審批

　　財務(wù)部門對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請停止復(fù)核，復(fù)核現(xiàn)金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序能否正確，手續(xù)及相關(guān)單證能否真實、完備，金額計算能否精確，支付方式、支付單位能否妥當(dāng)。

　　同時財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)公司資金情況及資金方案，對該款項的支付時間、付款條件、付款方式作出合理的布置并予以肯定。

　　4.辦理支付

　　出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請以及財務(wù)部門肯定的支付時間、付款條件、付款方式辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，及時注銷現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　5.款項報銷

　　用款部門或個人用款后，及時到財務(wù)部門對所用款項停止核銷。報銷金額在審批人批準(zhǔn)的支付金額之內(nèi)的，由財務(wù)部門自行審核并予以核銷;報銷金額超越審批人原批準(zhǔn)的支付金額的，報銷單據(jù)還應(yīng)報請原審批人重新停止審批。

　　從以上流程能夠看出，公司做好現(xiàn)金收支控制的請款審批程序和報銷程序是相對獨(dú)立的，請款審批程序和報銷程序也是不盡相同的。

　　其中請款審批程序是:經(jīng)辦人一申請部門擔(dān)任人一公司總經(jīng)理一財務(wù)部門擔(dān)任人一出納。

　　而報銷程序則分為兩種。一種是報銷金額在審批人批準(zhǔn)的支付金額之內(nèi)的，其報銷程序是:經(jīng)辦人一申請部門擔(dān)任人一財務(wù)部門擔(dān)任人一會計;另一種是報銷金額超越審批人批準(zhǔn)的支付額度時，其報銷程序應(yīng)與支付的請款審批程序相同，由于超越批準(zhǔn)額度的報銷需求對該局部重新停止審批。