公司財(cái)務(wù)管理軟件如何控制流程審批的權(quán)限？

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　　固然公司明白了做好現(xiàn)金收支控制流程審批的權(quán)限，但是在實(shí)踐操作過程中，一項(xiàng)做好現(xiàn)金收支控制流程審批事項(xiàng)常常并不是直接由審批人停止審批，而是將審批事項(xiàng)經(jīng)過一定的請(qǐng)款程序后，才最終報(bào)送審批人停止審批。另外，款項(xiàng)審批支付后，還需求經(jīng)過特定的報(bào)銷程序停止銷賬，這項(xiàng)現(xiàn)金審批事項(xiàng)才算完畢?，F(xiàn)金審批及報(bào)銷程序一方面有助于審批人正確審批現(xiàn)金事項(xiàng);另一方面也可保證審批事項(xiàng)的執(zhí)行效果。因而，公司在劃分現(xiàn)金審批權(quán)限后，泛普軟件樹立合理的契合公司實(shí)踐的現(xiàn)金審批及報(bào)銷程序。

　　現(xiàn)金收支審批、報(bào)梢的流程

　　公司的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)觸及的范圍十分普遍，公司財(cái)務(wù)管理軟件主要有對(duì)外支付進(jìn)貨款、有關(guān)費(fèi)用、上繳稅金、還款和對(duì)內(nèi)支付工資及勞務(wù)費(fèi)用等業(yè)務(wù)事項(xiàng)。公司財(cái)務(wù)軟件支付方式主要有現(xiàn)金支出和銀行轉(zhuǎn)賬支出兩種，無論是現(xiàn)金支出還是經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬支出，公司都必需依據(jù)支付業(yè)務(wù)的特性制定相應(yīng)的現(xiàn)金審批、報(bào)銷程序，以便于各職能部門互相諧和，共同恪守。關(guān)于公司決策層審批權(quán)限的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，其審批程序是由公司運(yùn)營(yíng)管理層提交董事會(huì)或股東大會(huì)審批，此程序相對(duì)簡(jiǎn)單。在這里主要引見公司運(yùn)營(yíng)管理層審批權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的審批、報(bào)銷程序。

　　1.支付申請(qǐng)

　　單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提早向?qū)徟颂峤滑F(xiàn)金支付申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)管理軟件注明款項(xiàng)的用處、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　2.支付審批規(guī)

　　審批人依據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)停止審批。對(duì)不契合則的現(xiàn)金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)回絕批準(zhǔn)。審批人對(duì)開支的合理性和合法性停止審批。

　　3.用款審批

　　財(cái)務(wù)部門對(duì)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請(qǐng)停止復(fù)核，復(fù)核現(xiàn)金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序能否正確，手續(xù)及相關(guān)單證能否真實(shí)、完備，金額計(jì)算能否精確，支付方式、支付單位能否妥當(dāng)。

　　同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)公司資金情況及資金方案，對(duì)該款項(xiàng)的支付時(shí)間、付款條件、付款方式作出合理的布置并予以肯定。

　　4.辦理支付

　　出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)以及財(cái)務(wù)部門肯定的支付時(shí)間、付款條件、付款方式辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，及時(shí)注銷現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　5.款項(xiàng)報(bào)銷

　　用款部門或個(gè)人用款后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門對(duì)所用款項(xiàng)停止核銷。報(bào)銷金額在審批人批準(zhǔn)的支付金額之內(nèi)的，由財(cái)務(wù)部門自行審核并予以核銷;報(bào)銷金額超越審批人原批準(zhǔn)的支付金額的，報(bào)銷單據(jù)還應(yīng)報(bào)請(qǐng)?jiān)瓕徟酥匦峦Ｖ箤徟?/p>

　　從以上流程能夠看出，公司做好現(xiàn)金收支控制的請(qǐng)款審批程序和報(bào)銷程序是相對(duì)獨(dú)立的，請(qǐng)款審批程序和報(bào)銷程序也是不盡相同的。

　　其中請(qǐng)款審批程序是:經(jīng)辦人一申請(qǐng)部門擔(dān)任人一公司總經(jīng)理一財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人一出納。

　　而報(bào)銷程序則分為兩種。一種是報(bào)銷金額在審批人批準(zhǔn)的支付金額之內(nèi)的，其報(bào)銷程序是:經(jīng)辦人一申請(qǐng)部門擔(dān)任人一財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人一會(huì)計(jì);另一種是報(bào)銷金額超越審批人批準(zhǔn)的支付額度時(shí)，其報(bào)銷程序應(yīng)與支付的請(qǐng)款審批程序相同，由于超越批準(zhǔn)額度的報(bào)銷需求對(duì)該局部重新停止審批。