財(cái)務(wù)管理制度 如何制定企業(yè)財(cái)務(wù)部門管理制度？

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財(cái)務(wù)部門的管理制度，主要是為了更加利于企業(yè)的發(fā)展，不過現(xiàn)在的很多中小企業(yè)，忽視了對財(cái)務(wù)管理制度的制定，這也是導(dǎo)致一些企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)問題的根本原因。那么如何更好制定企業(yè)財(cái)務(wù)部門管理制度呢？

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金；

3、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

5、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

6、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

7、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)執(zhí)行董事，并報(bào)送有關(guān)部門。每月10日前由會(huì)計(jì)編制上月會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

8、財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并請求查明原因，做出處理。

9、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

10、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

11、支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)執(zhí)行董事簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

12、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、執(zhí)行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

企業(yè)除了要制定更加完善的財(cái)務(wù)管理制度之外，還要盡可能多的選擇轉(zhuǎn)賬結(jié)算的方式，這樣可以更好的了解支出和收入，同時(shí)還能夠更加建立健全先進(jìn)賬目。