工程竣工后承包商的風(fēng)險防范對策

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風(fēng)險管理是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估，在主觀上盡可能做到有備無患或在無法避免時能夠?qū)で笄袑嵖尚械难a(bǔ)償措施，從而減少損失。企業(yè)的生命力取決于經(jīng)營的好壞，而經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)都蘊(yùn)含著風(fēng)險，能否采取有效的策略管理風(fēng)險是企業(yè)能否取得成功的至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。
　　在我國的建筑市場中，承包商總處于賣方市場，相對發(fā)包方的地位而言總處于劣勢。同時，我國的承包商在風(fēng)險管理上缺乏足夠的認(rèn)識，尤其是竣工驗收合格后的風(fēng)險管理的對策上更是少得可憐，工程竣工驗收合格后雖然標(biāo)志著承包商已經(jīng)順利地完成了工程施工任務(wù)，但是并不意味著承包商的風(fēng)險管理可以松懈。如果承包商不把竣工結(jié)算后的工作注意加強(qiáng)，必將會導(dǎo)致承包商利潤實現(xiàn)少且時間滯后，資金周轉(zhuǎn)不靈，三角債務(wù)比較多，嚴(yán)重的可能會將承包商逼上破產(chǎn)倒閉的絕路。因此承包商運用合同手段、經(jīng)濟(jì)手段、財務(wù)手段來加強(qiáng)竣工驗收后的風(fēng)險管理、保護(hù)其合法權(quán)益就顯得尤為重要。本文作者通過廣泛調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)承包商在竣工驗收后的工作不到位，而且在竣工后承包商的風(fēng)險很多都是來自于發(fā)包方。針對這一結(jié)果，本文總結(jié)提出以下四種風(fēng)險防范對策，以降低承包商竣工結(jié)算風(fēng)險、提高承包商的項目效益。
　　一、工程開工前，加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理
　　建設(shè)工程文件是指在工程建設(shè)過程中形成的各種形式的信息記錄，包括工程準(zhǔn)備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖和竣工驗收文件，簡稱為工程文件。在工程實施過程中，承包商嚴(yán)格地加強(qiáng)文件管理可以避免工程失誤、施工錯誤、工期延誤和索賠事件的發(fā)生。有時即便是發(fā)生以上的事件，如果建設(shè)文件管理到位并且很完善的話，也能起到分清責(zé)任的作用，還能避免發(fā)包方以文件管理不完善為理由克扣或拖延支付承包商竣工結(jié)算款。這是一種從主觀上做到有備無患的防范風(fēng)險的做法。因此加強(qiáng)建設(shè)工程文件管理對承包商降低整個工程的風(fēng)險包括竣工結(jié)算的風(fēng)險都是至關(guān)重要的。
　　建設(shè)工程文件管理是一項長期工作，需要承包商加強(qiáng)內(nèi)部管理，它也能體現(xiàn)承包商施工管理水平，因此，承包商必須從工程開始實施前就應(yīng)該規(guī)范、重視。承包商應(yīng)設(shè)專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)收集和整理，實行技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，逐級建立、健全施工文件管理崗位責(zé)任制，配備專職檔案管理員，負(fù)責(zé)施工資料的管理工作。由他們專門收集各種合同文件、招標(biāo)文件、施工日記、竣工圖、工程付款單據(jù)、設(shè)備運行和保養(yǎng)文件、事故調(diào)查報告、會議記錄、現(xiàn)場人員給上級主管部門的信件與文件等。每一項文件所包含的內(nèi)容必須讓專職檔案管理員非常熟悉，這樣才能收集完整的建設(shè)工程文件。例如合同文件不僅僅是通常的施工合同，它應(yīng)該包括以下九項內(nèi)容：合同協(xié)議書；中標(biāo)通知書；投標(biāo)書及其附件；施工合同專用條款；施工合同通用條款；標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)的技術(shù)文件；圖紙；工程量清單；工程報價單或預(yù)算書。另外還應(yīng)該包括承包人承攬工程項目一覽表、發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備一覽表、工程質(zhì)量保修書等三個內(nèi)容。
 　　承包商在工程開工前，就應(yīng)該按照《城市建設(shè)檔案管理規(guī)定》（建設(shè)部令第90號）和現(xiàn)行《建設(shè)工程文件歸檔整理規(guī)范》（GB/T50328-2001）的要求建立一套文件管理程序，對所有的文件編號、登記及合同各方之間的傳遞文件必須要有明確的規(guī)定。程序建立后就應(yīng)該認(rèn)真遵照執(zhí)行，并定期檢查文件是否已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)該答復(fù)的文件是否已經(jīng)答復(fù)，對拖延的文件應(yīng)及時處理，對失職的部門及時敦促他們采取行動糾正。
　　二、竣工結(jié)算前，合理提出綜合索賠報告
　　施工索賠是承包商為保護(hù)自己利益、避免和減少由于發(fā)包方違約或者由發(fā)包方應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失，提高效益的一種手段。從實質(zhì)上來說，索賠是承包方降低風(fēng)險的一種措施，一個承包商項目管理水平的高低可以通過其向發(fā)包方索賠的水平來反映。
　　通常，依據(jù)施工索賠的發(fā)生時間的不同可以將索賠分為單項索賠和綜合索賠。單項索賠是發(fā)生了由于非承包商的原因?qū)е鲁邪虛p失的事件后，承包商應(yīng)該于事件發(fā)生后的28天內(nèi)提出索賠意向或索賠申請，向發(fā)包方提出索賠要求的索賠；而綜合索賠則是發(fā)生在工程竣工前，承包商將許多在施工過程中沒有解決的單項索賠集中起來，提出一份綜合索賠報告以求一攬子方案解決索賠問題。當(dāng)然，承包商應(yīng)該力求以單項索賠將在工程執(zhí)行過程中陸續(xù)出現(xiàn)的問題加以解決，因為綜合索賠往往發(fā)生在竣工前，很多索賠事件都已經(jīng)時過境遷，承包商即便是有充足的理由，其證據(jù)都已不復(fù)存在，承包商要想通過綜合索賠獲得發(fā)包方的全額賠償是不可能的。當(dāng)然，依據(jù)國際慣例，承包商一旦提出了綜合索賠報告，工程師都會依據(jù)其同期記錄、索賠報告及索賠證據(jù)合理地考慮一部分費用給承包商。基于這一點，承包商在竣工結(jié)算前應(yīng)提出一份較為合理的綜合索賠報告，以期提高其項目的收益。　　 
　　承包商可在以下情況下提出綜合索賠報告：
　　1、在施工過程中，單項索賠事件涉及到承發(fā)包雙方的責(zé)任或由于多種原因、情況比較復(fù)雜，不能立即解決，雙方忙于合同的實施，通過協(xié)商將此類索賠留待與工程后期解決；
　　2、承包商提出的索賠沒有得到監(jiān)理工程師或發(fā)包方的批準(zhǔn)，承包商明確聲明保留工程索賠的權(quán)利；
　　3、施工中的單項索賠雖然已經(jīng)處理完畢，但承包商對結(jié)果并不滿意，或者后續(xù)事件的重疊影響使原來的處理沒有能夠彌補(bǔ)承包商的損失。
 　　三、工程竣工驗收合格后，不要著急將工程交付發(fā)包方使用 　　 
　　很多承包商在竣工驗收后很快就將工程交付給發(fā)包方使用，他們普遍認(rèn)為項目的施工期是從開工之日到竣工驗收合格交付使用的期限，擔(dān)心如果不及早交付給發(fā)包方的話，發(fā)包方將會追究其竣工拖期的違約責(zé)任，這種觀念是不對的。
　　首先，這種做法確實是過去存在過，但是從1999年12月24日建設(shè)部和國家工商行政管理局聯(lián)合印發(fā)《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》[GF-1999-0201]（以下簡稱為《示范文本》）后，關(guān)于竣工時限就有了新規(guī)定，已經(jīng)和老觀念不同了。新文本規(guī)定竣工日期是承包商送交竣工驗收的日期，這個日期才是用于計算承包商的實際施工期限的概念，通常將從開工日期到這個實際的竣工日期這段時間（稱為施工期）與合同約定的工期（包括工程師在施工過程中確定的延展天數(shù)）（簡稱為合同工期）進(jìn)行比較來判斷承包商實施項目是否拖期，因此承包商沒有必要擔(dān)心交付使用的時間會影響到合同的履行。
　　在實際中，承包商在竣工驗收合格后將工程直接交付給發(fā)包方的做法還有一個非常嚴(yán)重的后果，就是在工程竣工結(jié)算方面，隨著工程的交付使用，承包商追討竣工結(jié)算費用的主動權(quán)也就喪失，將會直接導(dǎo)致發(fā)包方拖欠工程結(jié)算款，影響承包商未來的正常經(jīng)營。這種主動權(quán)主要體現(xiàn)在留置權(quán)的行使。所謂留置權(quán)是合同當(dāng)事人依據(jù)法律規(guī)定或者合同約定，占有合同中對方的財產(chǎn)以保護(hù)自己合法權(quán)益的法律行為。按照《示范文本》的規(guī)定，在竣工驗收合格后，如果發(fā)包方不能如期支付，承包商可以將工程看管起來，在此期間所產(chǎn)生的保管費用和拖延支付結(jié)算款所產(chǎn)生的利息由發(fā)包方承擔(dān)。發(fā)包方在收到承包商的竣工結(jié)算報告及結(jié)算資料后56天內(nèi)仍不支付，承包商可以與發(fā)包人協(xié)議將工程折價，也可以有承包商向人民法院申請將工程依法拍賣，承包商將工程折價或拍賣的價款優(yōu)先受償。這種權(quán)利的行使前提就是承包商在竣工驗收合格后不能將工程交付發(fā)包方使用，具體形式留置權(quán)的程序如下圖。這種權(quán)利在竣工結(jié)算時能夠給發(fā)包方造成一定的威懾作用，承包商應(yīng)該學(xué)會使用，保證其資金能夠及時回籠。