小貸管理系統(tǒng)之信貸資產(chǎn)分類(lèi)與撥備

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　　信貸資產(chǎn)分類(lèi)與撥備

　　(一)信貸資產(chǎn)分類(lèi)方法

　　參照銀行業(yè)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類(lèi)方法，在以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的前提下，我們小額貸款公司也將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，前兩類(lèi)為正常信貸資產(chǎn)，后三類(lèi)為不良信貸資產(chǎn)。

　　(二)五級(jí)分類(lèi)的定義

　　1、正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息和其他債務(wù)不能按時(shí)足額償還。

　　2、關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。

　　3、次級(jí)。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

　　4、可疑。債務(wù)人無(wú)法足額償還本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　5、損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

　　(三)五級(jí)分類(lèi)的目標(biāo)意義

　　1、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面且動(dòng)態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及在不良貸款管理中存在的問(wèn)題，從而加強(qiáng)信貸管理。

　　3、為提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，小貸管理系統(tǒng)并建立損失類(lèi)貸款全額撥備制度，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)五級(jí)分類(lèi)的時(shí)效

　　按照央行的要求規(guī)定，五級(jí)分類(lèi)工作采取“按季認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則，及時(shí)進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定，實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并將結(jié)果上報(bào)給人民銀行。

　　(五)五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部職責(zé)分工

　　l、信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)按照人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)的初步認(rèn)定工作。

　　2、信貸管理部部負(fù)責(zé)五級(jí)分類(lèi)的核實(shí)工作。

　　3、總經(jīng)理室負(fù)責(zé)對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的審核工作。

　　4、貸款審批委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的審批。

　　5、綜合管理部部負(fù)責(zé)損失準(zhǔn)備金的提取和管理。

　　(六)五級(jí)分類(lèi)初步認(rèn)定的資料依據(jù)

　　1、基本情況。包括債務(wù)人基本資料，貸款申請(qǐng)審查審批表，有關(guān)借款合同和借據(jù)等。

　　2、財(cái)務(wù)狀況。包括債務(wù)人和擔(dān)保人近期的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)財(cái)務(wù)分析資料)。

　　3、擔(dān)保情況。抵(質(zhì))押物的原評(píng)估價(jià)與現(xiàn)價(jià)的差異情況，變現(xiàn)難易程度及相關(guān)費(fèi)用，擔(dān)保人的擔(dān)保能力與代償能力等。

　　4、貸后檢查情況。包括日常對(duì)債務(wù)人的跟蹤檢查情況，貸后管理手冊(cè)和分析報(bào)告。

　　5、信用狀況。包括債務(wù)人的還款記錄、信用記錄等。

　　6、其他有關(guān)債務(wù)人的信息資料。（泛普軟件-小貸管理軟件最新資訊）

　　(七)撥備計(jì)提與處置

　　1、一般準(zhǔn)備。按照國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，以按當(dāng)年年末貸款余額l%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)金，按稅后利潤(rùn)的l0%提取盈余資本公積金，累計(jì)達(dá)到其注冊(cè)資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。

　　2、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備。根據(jù)市政府金融辦《小額貸款公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神，按信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)后的損失高低程度計(jì)提專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備。關(guān)注類(lèi)計(jì)提比例為2%，次級(jí)類(lèi)計(jì)提比例為25%，可疑類(lèi)計(jì)提比例為50%，損失類(lèi)計(jì)提比例為100%。

　　3、不良貸款處置。當(dāng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生不良貸款超過(guò)資本金10%時(shí)，或者是發(fā)生損失類(lèi)貸款，由董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議研究處置不良貸款的方案，并實(shí)行賬銷(xiāo)案存制度，留待以后繼續(xù)清收(損失類(lèi)貸款的處置辦法另行制定)。