企業(yè)賬務(wù)報賬流程：審核—制單—復(fù)核—付款(收款、結(jié)賬)

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　　一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報賬手續(xù)：

　　1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。

　　2、辦理驗收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，經(jīng)辦人注意在辦理驗收入庫手續(xù)時，要求驗收人在發(fā)票上簽名。（貨物類別：單價在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn)；單價在200元—500元的物品為低值易耗品；單價在200元以下的物品為材料。特別強調(diào)：辦公家具、圖書資料、服裝不論價值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)辦理。）

　　3、填寫“報銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門和財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。

　　4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗收人、負(fù)責(zé)人簽名。

　　5、提交財務(wù)報賬。

　　二、差旅報銷手續(xù)如下：

　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務(wù)部門審核簽字、負(fù)責(zé)人簽字。

　　8、提交財務(wù)報賬。

　　三、招待費、工作餐費報銷手續(xù)如下：

　　1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求對方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整（填寫內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人）。

　　2、填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。如有特別事項應(yīng)在備注欄說明，

　　3、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人。

　　4、提交財務(wù)報賬。

　　四、借款手續(xù)如下：

　　1、填寫“借款單”。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、單位負(fù)責(zé)人簽名。

　　2、提交財務(wù)。

　　3、如經(jīng)常在外地出差無生活費需借款的人員，須先向單位領(lǐng)導(dǎo)請示，領(lǐng)導(dǎo)同意報財務(wù)方可辦理。

　　4、特別強調(diào)，借款期限最長為一個月，按規(guī)定借款人年底必須結(jié)清借款。

　　五、其他報銷事項：

　　1、汽車費用報銷，參照相關(guān)報銷手續(xù)，要求加附“汽車費用明細(xì)表”，按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，汽車維修費報銷，須加附汽車修理費用明細(xì)單。

　　2、辦公用品報銷，涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票，按上述有關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理，

　　3、電話費報銷，公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人實報實銷，其余不予報銷。

　　六、注意事項：

　　1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請您將原始憑證整理整齊。

　　2、報賬單據(jù)填寫一律用藍(lán)黑鋼筆或碳素筆填寫（包括簽名）。

　　3、有涉及到經(jīng)濟條款的合同，必須報送一份到財務(wù)部門。

　　4、付款經(jīng)辦人與結(jié)帳經(jīng)辦人要求一致。

　　5、財務(wù)有關(guān)報賬表格請到財務(wù)處領(lǐng)。