2015招標(biāo)師《項(xiàng)目管理與招標(biāo)采購(gòu)》名師講義（6）

　　10.5工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及合同風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理、自然及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理、政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理等。

　　（1）合同風(fēng)險(xiǎn)管理。工程建設(shè)項(xiàng)目施工合同種類(lèi)的選擇對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的影響是至關(guān)重要的。針對(duì)不同的施工合同種類(lèi)，發(fā)包人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況也就不同。因此業(yè)主應(yīng)針對(duì)不同的施工合同種類(lèi)，分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置策略來(lái)防范、轉(zhuǎn)移或化解合同風(fēng)險(xiǎn)。

　　1）總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處置?？們r(jià)合同是以圖紙和工程說(shuō)明書(shū)為依據(jù)，在明確各分項(xiàng)工程的工程性質(zhì)和工程量的基礎(chǔ)上，合同雙方按照商定的總價(jià)簽訂工程承包總價(jià)合同?？們r(jià)合同分為不可調(diào)值總價(jià)合同和可調(diào)值總價(jià)合同。無(wú)論是由工程量清單還是費(fèi)率方式計(jì)算出的合同總價(jià)，業(yè)主都會(huì)面臨因工程變更導(dǎo)致合同價(jià)格調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，以及市場(chǎng)物價(jià)起伏過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　①不可調(diào)值總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。（含義）

　　不可調(diào)值總價(jià)合同以圖紙及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，承發(fā)包雙方協(xié)商一個(gè)固定總價(jià)，一筆包死，在合同執(zhí)行過(guò)程中，承發(fā)包雙方均不能因?yàn)楣こ塘俊⒃O(shè)備、材料價(jià)格、工資等變動(dòng)和地質(zhì)條件變化、惡劣氣候等理由，提出對(duì)合同總價(jià)變化的要求，除非設(shè)計(jì)、設(shè)施和工程范圍有所變更才能隨之相應(yīng)調(diào)整。

　?、诳烧{(diào)值總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。（含義）

　　可調(diào)值總價(jià)合同是承發(fā)包雙方以圖紙、招標(biāo)文件及有關(guān)規(guī)定、規(guī)范為基礎(chǔ)，在合同執(zhí)行過(guò)程中，由于通貨膨脹等原因而導(dǎo)致的工料成本增加，在合同總價(jià)不變的基礎(chǔ)上，通過(guò)相應(yīng)增加一些必要的調(diào)價(jià)條款予以調(diào)整。調(diào)價(jià)條款大致分為兩種形式，一是業(yè)主對(duì)合同簽字日與實(shí)際施工安裝時(shí)的材料、設(shè)備、工人等成本的差異全部予以補(bǔ)償，二是規(guī)定材料、設(shè)備和人工等成本增加超過(guò)某一限度時(shí)業(yè)主才給補(bǔ)償，即小額風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān)，大額風(fēng)險(xiǎn)由雙方分擔(dān)或完全由業(yè)主承擔(dān)。

　　③總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)處置。（處置措施）

　　對(duì)于可調(diào)值總價(jià)合同，一般適用于工期超過(guò)一年，對(duì)工程內(nèi)容和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)規(guī)定很明確的項(xiàng)目，業(yè)主承擔(dān)了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，承包商承擔(dān)了合同實(shí)施過(guò)程中實(shí)物工程量、成本、工期等因素導(dǎo)致的其他風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)主針對(duì)自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的主要處置手段：-是采用合同手段，如對(duì)由自己供應(yīng)的材料，按照進(jìn)度計(jì)劃，預(yù)先按市場(chǎng)價(jià)格簽訂供應(yīng)合同，避免通貨膨脹的影響；二是預(yù)先設(shè)立漲價(jià)預(yù)備金，應(yīng)對(duì)漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；三是當(dāng)變更發(fā)生，雙方可協(xié)商，對(duì)價(jià)格作適當(dāng)調(diào)整，根據(jù)合同的工程量清單或暫定費(fèi)對(duì)變更進(jìn)行估價(jià)；四是要求承包商提供履約擔(dān)?；蛘咄侗Ｐ庞帽ｋU(xiǎn)，同時(shí)注意合同條件的嚴(yán)密性，以減少索賠事件的發(fā)生。對(duì)于不可調(diào)值總價(jià)合同，由于其一般適用于工期較短（通常不超過(guò)-年）、工程要求非常明確的工程建設(shè)項(xiàng)目，因此業(yè)主的主要風(fēng)險(xiǎn)處置手段是通過(guò)盡可能明確的分部分項(xiàng)工程內(nèi)容、范圍及工程量，提供完善的設(shè)計(jì)圖紙來(lái)降低這種合同方式的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2）單價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處置。

　　對(duì)于基于較為完善的設(shè)計(jì)圖紙和比較準(zhǔn)確的工程量而簽訂的單價(jià)合同而言，工程實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)劃分比較清晰，一般來(lái)說(shuō)實(shí)際完成工程量與合同簽訂時(shí)的工程量出入不大，工程結(jié)算金額與簽約合同價(jià)格不應(yīng)有太大偏差。

　　采用設(shè)計(jì)深度不到位的圖紙和工程內(nèi)容及數(shù)量不是非常準(zhǔn)確的估量工程量清單進(jìn)行招標(biāo)，并約定按照簽約單價(jià)和實(shí)際完成的工程數(shù)量結(jié)算工程價(jià)款，則會(huì)存在較大成本控制風(fēng)險(xiǎn)和合同履約糾紛。若確需采用這種方式招標(biāo)和簽訂單價(jià)合同，可通過(guò)規(guī)定工程量極限變動(dòng)幅度，當(dāng)工程量變幅超過(guò)極限幅度時(shí)，允許按照預(yù)先規(guī)定方法適當(dāng)調(diào)整單價(jià)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

　　3）成本加酬金合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處置。成本加酬金合同，常用的具體合同形式包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定酬金合同、成本加浮動(dòng)酬金合同等。

　　成本加固定百分比酬金合同使承包商所得酬金與工程成本成正比，業(yè)主面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風(fēng)險(xiǎn)；

　　成本加固定酬金合同雖不會(huì)使承包商故意提高成本，但承包商也沒(méi)有降低成本的動(dòng)力，業(yè)主蒙受喪失可能降低成本機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)；

　　成本加浮動(dòng)酬金合同承發(fā)包雙方事先商定目標(biāo)成本，承包商所得為成本加酬金，如果實(shí)際成本低于目標(biāo)成本，承包商所得除實(shí)際成本加酬金外，還可根據(jù)成本降低額額外獲得一筆酬金。當(dāng)實(shí)際成本高于目標(biāo)成本時(shí)，業(yè)主根據(jù)成本增加值，從實(shí)際成本加酬金中扣除部分酬金，但是相應(yīng)的實(shí)際成本很難準(zhǔn)確測(cè)量。顯然成本加酬金合同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)是投資者需要承擔(dān)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的一切費(fèi)用，因此投資者也就實(shí)際上承擔(dān)了項(xiàng)目的全部風(fēng)險(xiǎn)，這種合同方式需要在簽訂合同時(shí)慎重采用。

　?。?）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于內(nèi)外環(huán)境及各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素影響，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的財(cái)務(wù)收益與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏離而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。具體風(fēng)險(xiǎn)和處置措施如下表所示。

風(fēng)險(xiǎn)因素　應(yīng)對(duì)措施　實(shí)施要點(diǎn)　墊資承包風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)緩解　通過(guò)制定嚴(yán)格的合同或協(xié)議來(lái)降低墊資承包風(fēng)險(xiǎn)　匯率金融風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留　① 將匯率風(fēng)險(xiǎn)納入投標(biāo)價(jià)格
② 運(yùn)用匯率衍生金融工具降低風(fēng)險(xiǎn)　資金管理風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)緩解　① 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)的施工現(xiàn)場(chǎng)成本控制法
② 加快資金審核支付過(guò)程　材料款結(jié)算支付風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　通過(guò)采用適宜的合同形式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)　

　　（3）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理，自然及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理和政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　由于風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然及環(huán)境、政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和處置需要系統(tǒng)的實(shí)施和運(yùn)行，具體見(jiàn)下表所示。

風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)　風(fēng)險(xiǎn)因素　處置措施　實(shí)施要點(diǎn)　技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)　設(shè)計(jì)　缺陷設(shè)計(jì)，錯(cuò)誤和遺漏，規(guī)范不恰當(dāng)，未考慮地質(zhì)條件　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　業(yè)主通過(guò)設(shè)計(jì)合同約束設(shè)計(jì)單位，加強(qiáng)設(shè)計(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理，減少設(shè)計(jì)變更　未考慮施工可行性、設(shè)計(jì)變更等　風(fēng)險(xiǎn)利用　承包商可利用設(shè)計(jì)變更提出索賠　施工　施工工藝的落后，不合理的施工技術(shù)和方案，施工安全措施不當(dāng)，應(yīng)用新技術(shù)方案的失敗，考慮現(xiàn)場(chǎng)情況不周等　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　① 業(yè)主通過(guò)施工合同，可以把施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給施工單位；
② 業(yè)主或承包商投保工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移部分施工風(fēng)險(xiǎn)　自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)　洪水、地震等不可抗拒自然條件，復(fù)雜地質(zhì)，施工對(duì)環(huán)境的影響　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　通過(guò)購(gòu)買(mǎi)工程保險(xiǎn)和附加險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)　政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)　拆遷問(wèn)題、法律及規(guī)章制度的變化，戰(zhàn)爭(zhēng)和騷亂，罷工，經(jīng)濟(jì)制裁或禁用等　風(fēng)險(xiǎn)自留　有效預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)前景　組織風(fēng)險(xiǎn)　項(xiàng)目參與各方出現(xiàn)糾紛或意見(jiàn)不統(tǒng)一　風(fēng)險(xiǎn)緩解　通過(guò)協(xié)商、協(xié)調(diào)解決　管理風(fēng)險(xiǎn)　分包商過(guò)多，管理能力不足　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　① 設(shè)計(jì)有約束力的合同；
② 采用總承包方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總承包商　項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部管理制度不完善，對(duì)工期、質(zhì)量、進(jìn)度、安全等指標(biāo)落實(shí)不到位　風(fēng)險(xiǎn)自留　落實(shí)各項(xiàng)責(zé)任制　監(jiān)理不到位或工作效率低下　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　① 業(yè)主與監(jiān)理方簽訂有約束力的監(jiān)理合同
② 監(jiān)理單位投保責(zé)任保險(xiǎn)　質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)　承包商信譽(yù)差，弄虛作假，施工質(zhì)量存在隱性缺陷　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　① 要求承包商投保工程質(zhì)量險(xiǎn)
② 要求承包商繳納保證金或提供工程擔(dān)?！?/font>材料設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)　原材料、成品、半成品的供貨不足或拖延，數(shù)量差錯(cuò)，質(zhì)量問(wèn)題等。施工設(shè)備供應(yīng)不足，類(lèi)型不配套，故障，安裝失誤，選型不當(dāng)　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移　通過(guò)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)　

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