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2015一級建造師復(fù)習(xí)資料:現(xiàn)金流量圖的繪制
一、現(xiàn)金流量的概念
在考察對象整個期間各時點t上實際發(fā)生的資金流出或資金流人稱為現(xiàn)金流量
其中:流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出,用符號(CO)t表示
流人系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入,用符號(CI)t表示
現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為凈現(xiàn)金流量,用符號(CI-CO)t表示。
二、現(xiàn)金流量圖的繪制
現(xiàn)金流量的三要素:
?、佻F(xiàn)金流量的大?。ìF(xiàn)金流量數(shù)額)
?、诜较颍ìF(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出)
?、圩饔命c(現(xiàn)金流量發(fā)生的時間點)
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
等值的計算
不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值,又叫等效值。
一次支付的終值和現(xiàn)值計算
一次支付又稱整存整付,是指所分析系統(tǒng)的現(xiàn)金流量,論是流人或是流出,分別在各時點上只發(fā)生一次,如圖所示。
n計息的期數(shù)
P現(xiàn)值(即現(xiàn)在的資金價值或本金),資金發(fā)生在(或折算為)某一特定時間序列起點時的價值
F終值(即n期末的資金值或本利和),資金發(fā)生在(或折算為)某一特定時間序列終點的價值
(一)終值計算(已知P求F)
一次支付n年末終值(即本利和)F的計算公式為:
F=P(1+i)n
式中(1+i)n稱之為一次支付終值系數(shù),用(F/P,i,n)表示,又可寫成:F=P(F/P,i,n)。
例:某人借款10000元,年復(fù)利率i=10%,試問5年末連本帶利一次需償還若干?
解:按上式計算得:
F=P(1+i)n=10000×(1+10%)5=16105.1元
(二)現(xiàn)值計算(已知F求P)
P=F(1+i)-n
式中(1+i)-n稱為一次支付現(xiàn)值系數(shù),用符號(P/F,i,n)表示。式又可寫成:F=P(F/P,i,n)。
也可叫折現(xiàn)系數(shù)或貼現(xiàn)系數(shù)。
例某人希望5年末有10000元資金,年復(fù)利率i=10%,試問現(xiàn)在需一次存款多少?
解:由上式得:
P=F(1+i)-n=10000×(1+10%)-5=6209元
從上可以看出:現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)是互為倒數(shù).
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