民營(yíng)施工企業(yè)集團(tuán)管控體制芻議

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　　我國(guó)民營(yíng)施工企業(yè)異軍突起，發(fā)展迅猛，已在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，并逐漸形成了以私營(yíng)建筑企業(yè)和原國(guó)有、集體轉(zhuǎn)制企業(yè)為核心的兩大類(lèi)民營(yíng)施工企業(yè)集團(tuán)。這兩大類(lèi)集團(tuán)在非常規(guī)、跨躍式、多元化的發(fā)展過(guò)程中，也不可避免地出現(xiàn)了一些問(wèn)題，如：企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)過(guò)于單一，決策缺乏民主，企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)缺乏應(yīng)有的地位和職權(quán)；存在過(guò)度放權(quán)和過(guò)度集權(quán)的現(xiàn)象，特別是過(guò)度集權(quán)的問(wèn)題尤為嚴(yán)重；集團(tuán)管理層級(jí)多，績(jī)效低，民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始顯現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的某些弊端；管監(jiān)不分，以管代監(jiān)，集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏應(yīng)有的自主權(quán)；網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)重外延、輕內(nèi)涵，忽視以人為本和自主創(chuàng)新。筆者結(jié)合國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)集團(tuán)管理的研究成果，通過(guò)分析、比較，設(shè)想從管控體制的設(shè)計(jì)原則、管控體制的形式設(shè)計(jì)、治理機(jī)構(gòu)職能定位和控制功能建設(shè)幾個(gè)方面來(lái)構(gòu)建集團(tuán)的管控體制。

　　一、管控體制的設(shè)計(jì)原則

　　1.股權(quán)多元化原則。民營(yíng)企業(yè)要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化，必須從產(chǎn)權(quán)制度入手，優(yōu)化企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。包括建立股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，吸收社會(huì)資金入股，吸收技術(shù)、品牌、管理等無(wú)形資產(chǎn)入股，通過(guò)并購(gòu)、重組等方式，改善企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。通過(guò)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，以改善股東會(huì)的構(gòu)成，提高股東會(huì)對(duì)重大問(wèn)題的決策、管理和監(jiān)督能力，促進(jìn)企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等法人治理機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及治理和管理能力的提高

　　2.公司治理原則。集團(tuán)對(duì)各成員公司、母公司對(duì)子公司的管控一般要通過(guò)公司治理機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)，具體體現(xiàn)在集團(tuán)或母公司通過(guò)其在被管控公司股東會(huì)和董事會(huì)中的表決權(quán)來(lái)實(shí)現(xiàn)管控。

　　3.內(nèi)部交易市場(chǎng)化原則。集團(tuán)成員公司、母子公司之間相互提供產(chǎn)品、服務(wù)和便利，在人、財(cái)、物上相互共用等內(nèi)部交易應(yīng)遵循市場(chǎng)規(guī)律，實(shí)行內(nèi)部市場(chǎng)機(jī)制，否則將影響各公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

　　4.效率原則。企業(yè)集團(tuán)管控體制的設(shè)計(jì)要將效率作為關(guān)注的焦點(diǎn)，圍繞企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，設(shè)計(jì)出有助于提高管理效率，減少管理層次，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展同時(shí)兼顧效率的扁平化管控架構(gòu)。

　　5.開(kāi)放原則。企業(yè)集團(tuán)管控體制的設(shè)計(jì)要有利于本集團(tuán)與外界(如市場(chǎng))保持密切聯(lián)系，提高對(duì)市場(chǎng)反映的靈敏度。

　　6.體制與法律的一致性原則。公司法及其他相關(guān)法律法規(guī)對(duì)公司的管理體制的建立具有法定約束力，依法建立的管理體制的實(shí)施是有法律作為其保障的，具有法定效力。因此，在規(guī)劃管理體制時(shí)應(yīng)以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的效率為核心，建立適用、有效的管理體制，并將管理體制(如管理組織結(jié)構(gòu))融入法律構(gòu)架的框架中，確保管理體制與法律的一致性。

　　二、管控體制的形式設(shè)計(jì)

　　民營(yíng)施工企業(yè)集團(tuán)的管控可按合并型及分立型兩種形式建立。

　　形式一：合并型。集團(tuán)與集團(tuán)的核心企業(yè)(或稱(chēng)母公司)集團(tuán)公司合署辦公，實(shí)行“一套班子，兩塊牌子”的形式。集團(tuán)公司職能機(jī)構(gòu)既行使作為母公司的職能，又行使企業(yè)集團(tuán)的職能。其他管理與分立型基本相同。

　　形式二：分立型。集團(tuán)與集團(tuán)公司分設(shè)，采用“兩塊牌子，兩套班子，交叉任職”的形式。具體如下：1)各成員公司按公司法和企業(yè)章程的規(guī)定各自設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層等公司法人治理機(jī)構(gòu)，并根據(jù)《公司法》規(guī)定賦予各法人法理機(jī)構(gòu)相應(yīng)的法人治理權(quán)，明確其應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)；2)集團(tuán)成立董事會(huì)(或稱(chēng)董事局)、監(jiān)事會(huì)，集團(tuán)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員主要由各成員企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成。不設(shè)經(jīng)理層；3)職能機(jī)構(gòu)設(shè)置。各成員公司職能機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際工作需要設(shè)置。集團(tuán)一般只設(shè)秘書(shū)處，負(fù)責(zé)集團(tuán)的日常工作；4)人員交叉任職。集團(tuán)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及職能機(jī)構(gòu)與成員公司相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員交叉任職。集團(tuán)可根據(jù)母公司在各成員公司的出資比例或?qū)嶋H工作需要，在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等機(jī)構(gòu)中派遣一定比例的任職人員，以達(dá)到絕對(duì)控制或相對(duì)控制的效果。各成員公司相關(guān)人員又在集團(tuán)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及職能機(jī)構(gòu)任職，以起到上下溝通的橋梁和紐帶的作用，確保信息傳遞便捷、全面、準(zhǔn)確。

　　三、治理機(jī)構(gòu)職能定位

　　董事會(huì)：整個(gè)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃的制訂，集團(tuán)品牌的宏觀管理，集團(tuán)與成員公司、成員公司與成員公司之間關(guān)系協(xié)調(diào)，對(duì)成員公司實(shí)施監(jiān)督與控制，開(kāi)展決策咨詢(xún)與建議。集團(tuán)通過(guò)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，形成相關(guān)決議，再通過(guò)集團(tuán)董事會(huì)成員在各成員公司董事會(huì)的影響力，將集團(tuán)的決議轉(zhuǎn)變?yōu)槌蓡T公司董事會(huì)的決定，成為成員公司的法人意志。

　　監(jiān)事會(huì)：管理整個(gè)集團(tuán)的監(jiān)事隊(duì)伍，督促指導(dǎo)各成員公司監(jiān)事會(huì)照章行使職權(quán)。集團(tuán)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的相關(guān)主張也應(yīng)通過(guò)法定程序轉(zhuǎn)變?yōu)楦鞒蓡T公司監(jiān)事會(huì)的主張，不能越職行事。

　　集團(tuán)各職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)董事會(huì)的決定或命令，并與成員公司相應(yīng)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通，協(xié)調(diào)整合。

　　四、控制功能建設(shè)

　　1.股權(quán)控制。股權(quán)控制是企業(yè)集團(tuán)對(duì)其核心企業(yè)的子公司實(shí)行控制的最根本、最有效的手段。通過(guò)出資的多少，實(shí)行股權(quán)的絕對(duì)或相對(duì)控制，可以對(duì)子公司戰(zhàn)略、人事和經(jīng)營(yíng)管理等方面實(shí)施自己的主張，達(dá)到控制的目的。

　　2.人事控制。根據(jù)法律和公司章程規(guī)定的程序，集團(tuán)參與各成員公司人事安排，使成員公司所安排的人事能極大地體現(xiàn)集團(tuán)的意志，并從激勵(lì)、考核、獎(jiǎng)懲等現(xiàn)代人力資源管理的角度出發(fā)，去設(shè)計(jì)控制方式。

　　3.權(quán)限控制。明確各成員公司經(jīng)營(yíng)層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)的權(quán)限，明確哪些重大事項(xiàng)的決策須經(jīng)集團(tuán)有關(guān)部門(mén)討論(或參與討論)。

　　4.業(yè)績(jī)控制。通過(guò)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的形式，來(lái)對(duì)成員公司實(shí)施控制，引導(dǎo)成員公司的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　5.財(cái)務(wù)控制。財(cái)務(wù)控制在集團(tuán)實(shí)施的各項(xiàng)控制手段中居于關(guān)鍵地位，是落實(shí)其他各項(xiàng)控制手段的保證。集團(tuán)可以通過(guò)向成員公司派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)監(jiān)事，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督成員公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

　　6.審計(jì)稽核控制。集團(tuán)可以組織內(nèi)部審計(jì)人員或委托社會(huì)中介審計(jì)組織，定期或不定期地對(duì)成員公司開(kāi)展綜合審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)活動(dòng)。

　　民營(yíng)施工企業(yè)集團(tuán)管控體制不應(yīng)局限于一種模式，也不能照抄照搬。要根據(jù)不同企業(yè)的性質(zhì)、特點(diǎn)、發(fā)展程度因地制宜，取長(zhǎng)補(bǔ)短，創(chuàng)新使用。所有管控體制建立的前提條件是要明確集團(tuán)和成員公司、母公司與子公司的職責(zé)定位，豐富連接紐帶，提高集團(tuán)核心企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和品牌影響力，增強(qiáng)其綜合實(shí)力，從而切實(shí)提升集團(tuán)對(duì)其他成員公司的吸引力、凝聚力，增強(qiáng)集團(tuán)的管控軟實(shí)力，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管理更科學(xué)、控制更適宜、關(guān)系更融洽的管控目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)整體、全面、健康、持續(xù)發(fā)展。