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09年咨詢工程師《宏觀經(jīng)濟》考點解析(三十六)
一、企業(yè)債券管理
1.企業(yè)債券
企業(yè)債券是中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))依照法定程序發(fā)行,約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券(不包括金融債券和外幣債券)除企業(yè)外,任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。
2.企業(yè)債券的發(fā)行
1999年,國務院進一步?jīng)Q定,由國家發(fā)展計劃委員會統(tǒng)一負責企業(yè)債券市場的監(jiān)管。企業(yè)債券的發(fā)行利率由中國人民銀行審核決定。
企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件:①企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;②企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定;③具有償債能力;④企業(yè)經(jīng)濟效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;⑤所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策,并用于審批機關批準的用途,用于固定資產(chǎn)投資的,依照國家有關固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理,不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關的風險性投資;⑥按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機關批準后正式公布;⑦企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;⑧企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄定期存款利率的40%;⑨企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,應當由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷;⑩企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,可以向經(jīng)認可的債券評信機構(gòu)申請信用評級。
例題3.下列是我國企業(yè)發(fā)行債券必須符合的條件,其中不正確的選項為( )
A.企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求,企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定,具有償還能力
B.執(zhí)行金融穩(wěn)定工作計劃,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,并自行承擔債券承銷
C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,可以向經(jīng)認可的債券評信機構(gòu)申請信用評級,企業(yè)經(jīng)濟效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利,且企業(yè)規(guī)模和財會制度符合國家規(guī)定,具有償債能力,企業(yè)按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機關批準后正式公布企業(yè)發(fā)行債券總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值,企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄定期存款利率的40%,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷
D.企業(yè)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策,并用于審批機關批準的用途,可用于固定資產(chǎn)投資的,依照國家有關固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理,不得用房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關的風險性投資。按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機關批準后正式公布
答案:B.
3.企業(yè)債券的交易
企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓,應當在經(jīng)批準的可以進行債券交易的場所進行。非證券經(jīng)營機構(gòu)和個人不得經(jīng)營企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務。
中國人民銀行及其分支機構(gòu)和國家證券監(jiān)督管理機構(gòu),依照規(guī)定的職責,負責對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動進行監(jiān)督檢查。任何單位不得以財政預算撥款、銀行貸款和國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券;辦理儲蓄業(yè)務的機構(gòu)不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業(yè)債券。
二、股票和期貨管理
1.監(jiān)管層次和任務
我國證券市場的監(jiān)管主要有3個層次:①隸屬于政府的證券監(jiān)管部門的集中統(tǒng)一監(jiān)管;②自律組織對證券業(yè)本身的管理;③證券經(jīng)營機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管。
證券市場監(jiān)管的核心任務是保護投資者利益。在證券市場參與者中,投資者是證券市場的基礎和支柱。只有真正保護投資者利益的市場,才能給投資者以安全感和投資信心,證券市場才能得到長久發(fā)展。
2.監(jiān)管原則
?。?)公開原則。核心要求是實現(xiàn)市場信息的公開化,即要求市場具有充分的透明度。通常包括證券信息的初期披露和持續(xù)披露兩個方面。初期披露是指證券發(fā)行人在首次公開發(fā)行證券時,應完全披露有可能影響投資者做出是否購買證券決策的所有信息;持續(xù)披露,指在證券發(fā)行后,發(fā)行人應定期向社會公眾提供財務及經(jīng)營狀況的報告,以及不定期公告影響公司經(jīng)營活動的重大事項等。披露應及時、完整、真實、準確。信息公開原則是公平、公正原則的前提。
?。?)公平原則。要求證券發(fā)行、交易活動中的所有參與者都有平等的法律地位,各自的合法權(quán)益能夠得到公平保護。
(3)公正原則。這是針對證券監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管行為而言的,它要求證券監(jiān)督管理部門在公開、公平原則基礎上,對一切被監(jiān)管對象給予公正待遇。公正原則是實現(xiàn)公開、公平原則的保障。
例題4.關于股票和期貨的監(jiān)管原則,下列敘述中不正確的選項為(?。?br /> A.公開原則又稱信息公開原則,核心要求是實現(xiàn)市場信息的公開化,即要求市場具有充分的透明度。公開原則通常包括兩方面,即證券信息的初期披露和持續(xù)披露。信息的初期披露是指證券發(fā)行人在首次公開發(fā)行證券時,應完全披露有可能影響投資者作出是否購買證券決策的所有信息;信息的持續(xù)披露指在證券發(fā)行后,發(fā)行人應定期向社會公眾提供財務及經(jīng)營狀況的報告,以及不定期公告影響公司經(jīng)營活動的重大事項等。信息公開原則要求信息披露應及時、完整、真實、準確,信息公開原則是公平公正原則的前提
B.公平原則,證券市場的公平原則,要求證券發(fā)行、交易活動中所有參與者都有平等的法律地位,各自的合法權(quán)益都能夠得到公平的保護
C.監(jiān)管單位應以國家利益為根本,必要時可采取強制措施,以保證證券交易向著有利于國家資金積累的方向發(fā)展
D.公平原則,要求證券監(jiān)督管理部門在公開、公平原則基礎上,對一切被監(jiān)管對象給以公正待遇。公正待遇是公正原則的體現(xiàn),公正原則是公開、公平原則的保障
答案:C.
三、保險管理
1.監(jiān)管目的和原則
目的是確保保險人的償付能力,保障被保險人的合法權(quán)益,規(guī)范保險市場運作,提高保險體系的效率,促進保險業(yè)的健康、有序發(fā)展。
實施保險監(jiān)管,必須遵循依法監(jiān)管原則、保障被保險人合法權(quán)益的原則、適度競爭原則、穩(wěn)健經(jīng)營與風險預防原則、不直接干預保險機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營管理的原則和統(tǒng)一監(jiān)管原則。
2.監(jiān)管內(nèi)容和方式
內(nèi)容:①保險機構(gòu)監(jiān)管,指的是對保險機構(gòu)準人、經(jīng)營與退出的監(jiān)管;②財務狀況與償付能力監(jiān)管,指的是對保險機構(gòu)資產(chǎn)負債質(zhì)量、資產(chǎn)負債匹配情況,以及償付能力進行的監(jiān)管;③資金運用業(yè)務監(jiān)管,指的是對保險機構(gòu)資金運用的合法性、安全性、流動性和效益性進行的監(jiān)管。
方式:①公告監(jiān)管又稱公示主義,指保險機構(gòu)定期將營業(yè)結(jié)果呈報監(jiān)管機構(gòu),并予以公告,除此之外,國家很少對保險業(yè)進行其他干預;②規(guī)范監(jiān)管又稱準則主義,是由政府制定出一系列有關保險經(jīng)營的基本原則,要求保險公司共同遵守,并由保險監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督實施。③實體監(jiān)管又稱批準主義,指通過立法明確規(guī)定保險業(yè)的設立、經(jīng)營、退出等監(jiān)管制度,保險監(jiān)管機構(gòu)依法對保險市場特別是保險機構(gòu)進行全面有效的監(jiān)管。
例題5.保險監(jiān)管的內(nèi)容有( )
A.保險機構(gòu)監(jiān)管指的是對保險機構(gòu)準人、經(jīng)營與退出的監(jiān)管
B.財務狀況與償付能力監(jiān)管指的是對保險機構(gòu)資產(chǎn)負債質(zhì)量、資產(chǎn)負債匹配情況,以及償付能力進行的監(jiān)管
C.資金運用業(yè)務監(jiān)管指的是對保險機構(gòu)資金運用的合法性、安全性、流動性和效益性進行的監(jiān)管
D.公告監(jiān)管又稱公示主義,指保險機構(gòu)定期將營業(yè)結(jié)果呈報監(jiān)管機構(gòu),并予以公告,除此之外,國家很少對保險業(yè)進行其他干預
E.規(guī)范監(jiān)管又稱準則主義,是由政府制定出一系列有關保險經(jīng)營的基本原則,要求保險公司共同遵守,并由保險監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督實施
答案:A、B、C.
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