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09年咨詢工程師《宏觀經(jīng)濟(jì)》考點(diǎn)解析(三十六)

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  一、企業(yè)債券管理

  1.企業(yè)債券

  企業(yè)債券是中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))依照法定程序發(fā)行,約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券(不包括金融債券和外幣債券)除企業(yè)外,任何單位和個(gè)人不得發(fā)行企業(yè)債券。

  2.企業(yè)債券的發(fā)行

  1999年,國務(wù)院進(jìn)一步?jīng)Q定,由國家發(fā)展計(jì)劃委員會統(tǒng)一負(fù)責(zé)企業(yè)債券市場的監(jiān)管。企業(yè)債券的發(fā)行利率由中國人民銀行審核決定。

  企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件:①企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求;②企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定;③具有償債能力;④企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;⑤所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策,并用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途,用于固定資產(chǎn)投資的,依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理,不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資;⑥按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后正式公布;⑦企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;⑧企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄定期存款利率的40%;⑨企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷;⑩企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評信機(jī)構(gòu)申請信用評級。

  例題3.下列是我國企業(yè)發(fā)行債券必須符合的條件,其中不正確的選項(xiàng)為(?。?br />  A.企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求,企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定,具有償還能力
  B.執(zhí)行金融穩(wěn)定工作計(jì)劃,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,并自行承擔(dān)債券承銷
  C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,可以向經(jīng)認(rèn)可的債券評信機(jī)構(gòu)申請信用評級,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利,且企業(yè)規(guī)模和財(cái)會制度符合國家規(guī)定,具有償債能力,企業(yè)按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后正式公布企業(yè)發(fā)行債券總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值,企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期限居民儲蓄定期存款利率的40%,企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷
  D.企業(yè)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策,并用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途,可用于固定資產(chǎn)投資的,依照國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資的規(guī)定辦理,不得用房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。按條例要求制定發(fā)行章程,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后正式公布

  答案:B.

  3.企業(yè)債券的交易

  企業(yè)債券的轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的可以進(jìn)行債券交易的場所進(jìn)行。非證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得經(jīng)營企業(yè)債券的承銷和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

  中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)和國家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),依照規(guī)定的職責(zé),負(fù)責(zé)對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。任何單位不得以財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款和國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券;辦理儲蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業(yè)債券。

  二、股票和期貨管理

  1.監(jiān)管層次和任務(wù)

  我國證券市場的監(jiān)管主要有3個(gè)層次:①隸屬于政府的證券監(jiān)管部門的集中統(tǒng)一監(jiān)管;②自律組織對證券業(yè)本身的管理;③證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管。

  證券市場監(jiān)管的核心任務(wù)是保護(hù)投資者利益。在證券市場參與者中,投資者是證券市場的基礎(chǔ)和支柱。只有真正保護(hù)投資者利益的市場,才能給投資者以安全感和投資信心,證券市場才能得到長久發(fā)展。

  2.監(jiān)管原則

 ?。?)公開原則。核心要求是實(shí)現(xiàn)市場信息的公開化,即要求市場具有充分的透明度。通常包括證券信息的初期披露和持續(xù)披露兩個(gè)方面。初期披露是指證券發(fā)行人在首次公開發(fā)行證券時(shí),應(yīng)完全披露有可能影響投資者做出是否購買證券決策的所有信息;持續(xù)披露,指在證券發(fā)行后,發(fā)行人應(yīng)定期向社會公眾提供財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的報(bào)告,以及不定期公告影響公司經(jīng)營活動的重大事項(xiàng)等。披露應(yīng)及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。信息公開原則是公平、公正原則的前提。

  (2)公平原則。要求證券發(fā)行、交易活動中的所有參與者都有平等的法律地位,各自的合法權(quán)益能夠得到公平保護(hù)。

 ?。?)公正原則。這是針對證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管行為而言的,它要求證券監(jiān)督管理部門在公開、公平原則基礎(chǔ)上,對一切被監(jiān)管對象給予公正待遇。公正原則是實(shí)現(xiàn)公開、公平原則的保障。

  例題4.關(guān)于股票和期貨的監(jiān)管原則,下列敘述中不正確的選項(xiàng)為(?。?br />  A.公開原則又稱信息公開原則,核心要求是實(shí)現(xiàn)市場信息的公開化,即要求市場具有充分的透明度。公開原則通常包括兩方面,即證券信息的初期披露和持續(xù)披露。信息的初期披露是指證券發(fā)行人在首次公開發(fā)行證券時(shí),應(yīng)完全披露有可能影響投資者作出是否購買證券決策的所有信息;信息的持續(xù)披露指在證券發(fā)行后,發(fā)行人應(yīng)定期向社會公眾提供財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況的報(bào)告,以及不定期公告影響公司經(jīng)營活動的重大事項(xiàng)等。信息公開原則要求信息披露應(yīng)及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確,信息公開原則是公平公正原則的前提
  B.公平原則,證券市場的公平原則,要求證券發(fā)行、交易活動中所有參與者都有平等的法律地位,各自的合法權(quán)益都能夠得到公平的保護(hù)
  C.監(jiān)管單位應(yīng)以國家利益為根本,必要時(shí)可采取強(qiáng)制措施,以保證證券交易向著有利于國家資金積累的方向發(fā)展
  D.公平原則,要求證券監(jiān)督管理部門在公開、公平原則基礎(chǔ)上,對一切被監(jiān)管對象給以公正待遇。公正待遇是公正原則的體現(xiàn),公正原則是公開、公平原則的保障

  答案:C.

  三、保險(xiǎn)管理

  1.監(jiān)管目的和原則

  目的是確保保險(xiǎn)人的償付能力,保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益,規(guī)范保險(xiǎn)市場運(yùn)作,提高保險(xiǎn)體系的效率,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康、有序發(fā)展。

  實(shí)施保險(xiǎn)監(jiān)管,必須遵循依法監(jiān)管原則、保障被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的原則、適度競爭原則、穩(wěn)健經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則、不直接干預(yù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營管理的原則和統(tǒng)一監(jiān)管原則。

  2.監(jiān)管內(nèi)容和方式

  內(nèi)容:①保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管,指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人、經(jīng)營與退出的監(jiān)管;②財(cái)務(wù)狀況與償付能力監(jiān)管,指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債匹配情況,以及償付能力進(jìn)行的監(jiān)管;③資金運(yùn)用業(yè)務(wù)監(jiān)管,指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用的合法性、安全性、流動性和效益性進(jìn)行的監(jiān)管。

  方式:①公告監(jiān)管又稱公示主義,指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定期將營業(yè)結(jié)果呈報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu),并予以公告,除此之外,國家很少對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行其他干預(yù);②規(guī)范監(jiān)管又稱準(zhǔn)則主義,是由政府制定出一系列有關(guān)保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則,要求保險(xiǎn)公司共同遵守,并由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督實(shí)施。③實(shí)體監(jiān)管又稱批準(zhǔn)主義,指通過立法明確規(guī)定保險(xiǎn)業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營、退出等監(jiān)管制度,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對保險(xiǎn)市場特別是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面有效的監(jiān)管。

  例題5.保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容有(?。?br />  A.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人、經(jīng)營與退出的監(jiān)管
  B.財(cái)務(wù)狀況與償付能力監(jiān)管指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債匹配情況,以及償付能力進(jìn)行的監(jiān)管
  C.資金運(yùn)用業(yè)務(wù)監(jiān)管指的是對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用的合法性、安全性、流動性和效益性進(jìn)行的監(jiān)管
  D.公告監(jiān)管又稱公示主義,指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定期將營業(yè)結(jié)果呈報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu),并予以公告,除此之外,國家很少對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行其他干預(yù)

  E.規(guī)范監(jiān)管又稱準(zhǔn)則主義,是由政府制定出一系列有關(guān)保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則,要求保險(xiǎn)公司共同遵守,并由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督實(shí)施

  答案:A、B、C.

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發(fā)布:2007-07-25 10:24    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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