試論建筑工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)控制

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　　工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目在籌劃、設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程項(xiàng)目施工因環(huán)境復(fù)雜，露天作業(yè)多，建筑物與地質(zhì)環(huán)境關(guān)系密切而面臨眾多風(fēng)險(xiǎn)因素。單從承包商角度來看，就存在著建設(shè)周期長，投資數(shù)額大，工作和工序繁多的特點(diǎn)。在施工中，這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。所以，對(duì)工程項(xiàng)目施工進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問題的分析、控制與防范進(jìn)行探討研究具有重要意義。 

　　一、施工風(fēng)險(xiǎn)的分析

　　風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別緊密相關(guān)，是指在定性識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率、影響的范圍、可能造成損失的大小以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的總體影響等，達(dá)到更清楚地辨識(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)因素，有利于項(xiàng)目管理者采取更有針對(duì)性的對(duì)策和措施，從而減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的不利影響。這一過程是將風(fēng)險(xiǎn)的不確定性進(jìn)行量化，評(píng)價(jià)其潛在的影響，可分為定性分析和定量分析。

　　1.施工風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。風(fēng)險(xiǎn)定性分析是評(píng)估已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)影響和可能性的過程，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響的大小和其發(fā)生的可能性(概率)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。定性分析的主要依據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)、概率范圍與后果、假定的條件、數(shù)據(jù)來源的可靠程度等。定性分析的方法有隨機(jī)決策樹分析法和層次分析法。在進(jìn)行分析時(shí)尤其要注意那些對(duì)施工控制影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)這些因素要進(jìn)行再次細(xì)化分析和管理控制。

　　2.施工風(fēng)險(xiǎn)的定量分析。風(fēng)險(xiǎn)定量分析一般是和風(fēng)險(xiǎn)定性分析同時(shí)進(jìn)行的，在定量分析中要善于采集相關(guān)方面和專家的意見，按照樂觀、悲觀和最可能分類列表。通過定量分析可以明確施工成本、質(zhì)量和時(shí)間目標(biāo)的概率。

　　二、施工風(fēng)險(xiǎn)控制

　　風(fēng)險(xiǎn)控制就是采取一定的技術(shù)管理方法避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后減小損失。采取這些措施時(shí)不可避免地要產(chǎn)生一定的費(fèi)用，但與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比較，這些費(fèi)用要遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后造成的損失。當(dāng)前，建設(shè)施工中的安全事故時(shí)有發(fā)生，成本急劇增加，其原因主要在于施工單位盲目趕進(jìn)度、降成本，沒有注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制的目的就是盡可能地減小損失，在施工中一般采取事前預(yù)防和事后控制。事前預(yù)防是通過采取有效的措施，減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì);事后控制則是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，盡可能防止事態(tài)擴(kuò)大和情況惡化，并就產(chǎn)生損失的大小和原因進(jìn)行分析、確認(rèn)，屬于業(yè)主的責(zé)任要提出索賠，例如業(yè)主延期付款造成的損失、自然災(zāi)害造成的損失等均可提出索賠。

　　施工風(fēng)險(xiǎn)控制的具體方式主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)回避

　　通過回避風(fēng)險(xiǎn)因素，回避可能產(chǎn)生的潛在損失和不確定性。這是風(fēng)險(xiǎn)處理的一種常用方法。風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策經(jīng)常作為一種規(guī)定出現(xiàn)，如禁止使用對(duì)人體有害的建筑材料等。風(fēng)險(xiǎn)管理者為了實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策，在確定產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的所有活動(dòng)后，有可能制定一些禁止性的規(guī)章制度。

　　2.損失控制

　　損失控制方法是減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)，或通過降低所發(fā)生損失的嚴(yán)重性來處理風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的目的，損失控制可分為：1)損失預(yù)防手段，如安全計(jì)劃等;2)損失減少手段，包括損失最小化方案。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則是將可能出現(xiàn)的一些施工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不能減小風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，只是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體不同而已。例如，對(duì)一些施工技術(shù)工藝復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)、自身不能勝任的施工任務(wù)，可以采取轉(zhuǎn)包或分包的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去;在施工中的不可預(yù)見費(fèi)用及事件，則可以在簽定施工合同時(shí)明確由發(fā)包方來承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方式是保險(xiǎn)，通過繳納保險(xiǎn)費(fèi)，將施工中的大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。即其主要有合同轉(zhuǎn)移和工程保險(xiǎn)兩種形式。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)自留

　　風(fēng)險(xiǎn)自留就是由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所造成的后果。在施工中，對(duì)于那些可能造成的損失較小、重復(fù)性較高、通過加強(qiáng)管理能夠規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)是適合于自留的。例如，在混凝土澆注中的混凝土攪拌質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、分項(xiàng)部工程工期風(fēng)險(xiǎn)、分層交叉作業(yè)時(shí)工作面能否順利交接的風(fēng)險(xiǎn)等。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。

　　三、施工風(fēng)險(xiǎn)控制體制

　　施工企業(yè)必須建立有效的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，有效的承包商風(fēng)險(xiǎn)管理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，利用階段管理和系統(tǒng)規(guī)劃，對(duì)施工的各個(gè)時(shí)期進(jìn)行監(jiān)督控制和決策。換句話說，就是將單一的決策問題多階段化來回避風(fēng)險(xiǎn)和提高決策效率，即整個(gè)過程可以按時(shí)間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個(gè)階段均需作出決策，使整個(gè)過程的活動(dòng)效果最好。

　　承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制問題解決了，才能從根本上使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚?，或者使風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失變成最少。這主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

　　1.企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險(xiǎn)控制秩序。

　　企業(yè)管理制度和組織形式的合理性是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實(shí)的制度形式。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但管理跨度和管理層次不宜太多，應(yīng)與公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。此外，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)基金，以降低承包商運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高總體收益。

　　2.在組織上建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制。

　　參照國外成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，在承包商實(shí)施營建過程中建立風(fēng)險(xiǎn)部門，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其作用是對(duì)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的對(duì)策方案，為決策者提供決策依據(jù)。

　　3.明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，加強(qiáng)目標(biāo)管理。

　　承包風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)，在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體及相關(guān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。有了明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監(jiān)督和管理。

　　4.確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)。

　　承包商資本結(jié)構(gòu)，是指負(fù)債和權(quán)益及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系，即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機(jī)械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式，利用財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿，對(duì)于承包商獲取最滿意利潤具有決定性的意義。

　　5.其它。

　　除了以上幾個(gè)方面，承包商還應(yīng)積極尋求回避風(fēng)險(xiǎn)的新辦法，利用國際上有效的風(fēng)險(xiǎn)回避和管理手段，以降低公司運(yùn)營成本。

　　(作者：楊建敖 單位：浙江港海建設(shè)有限公司)