項目風險抵押管理模式探微

近幾年，項目風險抵押管理在一些大型國企普遍推廣，收到了“風險共擔，利益共享，效益提高，實現(xiàn)雙贏”的效果，但從目前的實踐來看，這種管理模式還存在一些值得探討和完善的地方，其主要分歧是在公司和項目部對工程總包合同內(nèi)容的理解，風險抵押協(xié)議條件的公平、合理性和利益保證等方面，解決好這方面的問題，將有利于這項創(chuàng)新管理模式持續(xù)發(fā)展。

項目風險抵押管理的發(fā)展

項目風險抵押管理早在10余年前，一些民營企業(yè)就開始實行。民營企業(yè)涉及建筑總包較晚，系統(tǒng)的內(nèi)部管理體系、制度欠缺，在工程投標報價中，多采取低報價、高索賠的策略進行市場競爭，但是為了有效管控成本，就將當時社會上的“承包模式”引入了工程項目管理中。項目風險抵押管理要求項目經(jīng)理個人或部分管理人員按合同比例繳納風險抵押金，按照收益比例，在項目實施過程中，根據(jù)工程款收入，按月扣除企業(yè)應得的收益；而承包管理則是將成本風險轉(zhuǎn)嫁給抵押者承擔，降低或化解了企業(yè)所承擔的風險。項目風險抵押管理是帶有承包性質(zhì)的，相對風險還是存在的。這種管理模式在一定程度上確實起到了對成本管控的作用?，F(xiàn)在的大型建筑企業(yè)正是利用了這種抵押管理在工程管理中所能發(fā)揮的重要作用，并不斷改進、創(chuàng)新管理辦法，形成了現(xiàn)在的風險抵押管理新模式，并在項目推行風險抵押管理制度（而不是承包制），收到了良好的效益。

工程風險分析

總承包合同簽約后，工程風險就客觀存在了，而且風險是錯綜復雜的，有些是無法預測的。工程風險可具體歸納為以下幾類：一是合同風險，主要是總承包合同條款不對等，有重大缺陷以及履約讓利條件和居間費，合同清單量的漏項、量差，工期不合理，地勘報告與實際不符等。二是物價風險，總包合同中規(guī)定的設備、材料單價在市場實際采購時發(fā)生的價格偏差很難預測。三是社會事件風險，主要表現(xiàn)為社會重大事件的發(fā)生。四是業(yè)主風險，施工中工程進度款拖延支付或支付不及時，導致項目支付能力下降，而直接影響到設備、材料的付款和勞務人員工資支付。五是企業(yè)風險，項目提供的資金使用計劃、應付項目所需工程款不及時或不能滿足使用需求；公司負責采購的材料、設備拖延進場，不積極或不配合項目參加對業(yè)主的商務談判和索賠管理。六是管理風險，主要體現(xiàn)在項目非實體管理方面的支出，如項目管理費、辦公費、管理人員工資，質(zhì)量、安全與文明施工，現(xiàn)場施工臨時設施和輔助材料以及配合當?shù)卣嘘P(guān)職能部門的監(jiān)督檢查，工程所在轄區(qū)街道的協(xié)調(diào)工作等。七是人為風險，包括項目內(nèi)部自身管理上發(fā)生的突發(fā)事件和專業(yè)分包單位或人員因某些要求得不到及時滿足而引發(fā)的停工事件等。八是誠信風險。九是不可預見風險。十是工程營銷風險。有些風險在合同簽約時就已經(jīng)存在，有些風險則是在執(zhí)行過程中逐漸發(fā)生或造成的。

風險抵押管理

工程風險的存在是客觀事實，不可回避。但如何化解風險，規(guī)避風險，是值得我們在工程實際中認真研究與探討的。

1.風險抵押管理的意義。工程成本一直是項目管理的重點，實行項目風險抵押管理可實現(xiàn)對項目成本的有效管控。這種管理模式明確了公司和項目部的兩級管理責任目標，提高了化解風險的能力，促進了項目內(nèi)部管理水平的提高，可遏制灰色和不合理的收入，預防腐敗現(xiàn)象的滋生，降低工程成本，實現(xiàn)陽光下的收益，達到公司與項目部共贏的目的。

2.正確客觀地理解工程風險。工程風險的主要根源體現(xiàn)在合同內(nèi)，而且是很正常的。商務條款做不到十分嚴謹、合理，清單報量也不可能做得非常準確，合同內(nèi)容表述也可能存在比較含糊的地方，所以要正確、客觀地理解工程風險，提高應對風險的心理準備。首先公司應實事求是地將合同中存在的主要風險對項目部進行合同交底，特別是合同履約附加的條件，不要隱瞞合同談判時的一些細節(jié)（如承諾的要求），做到事先讓項目部能更多地了解風險存在的主要方面。同時，項目部也要積極主動，提高自身化解風險的能力，通過共同努力，實現(xiàn)風險抵押管理的目標。

3.明確責任、實行合理的風險抵押管理。實行風險抵押管理的項目，首先要對總包合同風險內(nèi)容有足夠的了解和掌握。對這些風險因素，應結(jié)合工程特點，本著風險共擔、各負其責、收益共享、互利雙贏和平等、公正、合理的原則，形成雙方都能接受的風險抵押管理條件。明確公司的責任應由公司擔當、項目的責任應由項目承擔，避免責任不清、相互推諉。要求項目部承擔總包合同內(nèi)的全部履約責任，是不合情理的，這點很關(guān)鍵?，F(xiàn)在很多企業(yè)的風險抵押管理責任目標內(nèi)容，基本上都是對項目部應盡到的義務和責任及懲罰條件的規(guī)定，涉及到公司所承擔的義務和責任不明確，這就有失公平、公正，會挫傷項目部的積極性。

4.應對風險源的對策。對已經(jīng)存在或潛在的風險，公司與項目部要共同研究防范措施，制定管控預案，提出對策和解決方案。一是要共同維護與業(yè)主的業(yè)務關(guān)系。二是公司合約及法律部門有責任和義務組織項目部相關(guān)人員研究合同文件，對項目部進行認真細致的合同和法律等方面交底，提高索賠意識、做好索賠預案、收集索賠資料、整理索賠文件。三是項目部作為合同履約主體，必須全面了解風險的內(nèi)容和過程中所要承擔的責任。四是做好向業(yè)主方提出索賠的法律文件，必要時可依據(jù)合同法，以總包合同條件存在不對等、不公平、霸王條款等為由，進行仲裁或提起訴訟，維護企業(yè)利益。五是項目部要制定內(nèi)部管理考核目標和可行的風險防范管控措施，增強法律維權(quán)意識。

5.其他風險的防范。合同外風險主要是指工程非實體所產(chǎn)生的成本，如前面提到的營銷成本、承諾的履約條件、社會事件風險、管理風險、人為風險和不可預見風險等。

工程風險是客觀存在的，化解和規(guī)避風險，需要強化項目內(nèi)部管理，落實崗位責任制。風險抵押管理優(yōu)點很多，但目前制度還不夠完善，實施中還需考慮到繳納抵押額度比例的可接受性，工程的地點、施工難度、現(xiàn)場條件等因素，因為這些都有可能影響到項目風險抵押管理的結(jié)果，所以風險抵押管理的細節(jié)和利益分配等問題還有待進一步研究、探索、改進和提高。

總之，只要公司與項目部責任明確，能夠?qū)崿F(xiàn)利益合理分配、風險共擔、兌現(xiàn)及時，項目風險抵押管理作為一種很好的新管理模式就能大力推廣。