2015一級建造師《建設(shè)工程項目管理》：EPC的風(fēng)險損失和風(fēng)險管理

　　EPC項目可能產(chǎn)生的風(fēng)險損失

　　1、經(jīng)濟損失

　?。?）承包商因履行了合同責(zé)任范圍外的責(zé)任義務(wù)或為避免非承包商所應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險而造成額外成本支出。

　?。?）業(yè)主付款拖延或拒付部分或全部合同款：

　?、儆捎诔邪踢`約導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款；

　?、谟捎跇I(yè)主的原因而由承包商承擔(dān)其不付款或遲付款；

　?、塾捎诤贤酝獾谌叩挠绊懚鴮?dǎo)致業(yè)主對承包商的不付款或遲付款，如分包商違約等；

　?、艹邪膛c業(yè)主都無法預(yù)見和控制的意外事件的發(fā)生而導(dǎo)致的業(yè)主不付款或遲付款。

　　2、企業(yè)信譽、信用損失如由于某種原因?qū)е鹿拘抛u受損，如被業(yè)主。金融機構(gòu)列入黑名單等。這種風(fēng)險對承包商的經(jīng)營管理工作帶來極大的負(fù)面影響，甚至使其面臨破產(chǎn)的危險。

　　EPC項目的風(fēng)險管理

　　一般地說，承包商企業(yè)對EPC工程總承包項目管理程序分為三個階段：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和處理。

　　1、風(fēng)險識別風(fēng)險識別是指承包商企業(yè)對所承包的EPC工程項目可能遇到的各種風(fēng)險的類型和產(chǎn)生原因進行判斷分析，以便承包商對風(fēng)險進行分析、控制和處理。這個階段的風(fēng)險管理的主要任務(wù)，一是判斷承包商在EPC工程總承包項目中存在著什么風(fēng)險；二是找出風(fēng)險的成因。承包商對每個具體項目所要面臨的風(fēng)險及其成因的分析應(yīng)分三步進行：

　　（1）了解項目本身的一些情況，如項目來源，項目資金來源、項目技術(shù)水平、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求、工期、承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險承擔(dān)范圍等等這些資料，同時更重要的還應(yīng)了解項目的背景資料、業(yè)主的資信情況等，對上述材料的分析，可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險成因。

　?。?）風(fēng)險的形式估計。風(fēng)險的形式估計就是要明確項目的目標(biāo)，采用的策略、方法及實現(xiàn)項目目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項目及其環(huán)境的變化。

　?。?）風(fēng)險識別的結(jié)果。風(fēng)險識別之后要把結(jié)果整理出來，寫成書面報告，為風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和處理做準(zhǔn)備。風(fēng)險識別的結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容：風(fēng)險來源、風(fēng)險的分類或分組、風(fēng)險特征、對項目管理的要求。

　　在對風(fēng)險的識別技術(shù)方面，主要有德爾菲法又叫專家意見法、專家會議法（和前一種統(tǒng)稱集體經(jīng)驗法）、故障樹法和篩選一監(jiān)測一診斷法等方法。

　　2、風(fēng)險分析EPC工程承包中對于風(fēng)險分析評價主要從以下幾個方面進行：

　?。?）政治?？疾旃こ趟趪业恼尉謩菔欠穹€(wěn)定；研究其與鄰近國家的，考察潛在的戰(zhàn)爭危險，研究其國內(nèi)政治派別，民族，宗教糾紛的歷史與，分析國內(nèi)政治斗爭的發(fā)生及后果。

　?。?）經(jīng)濟?？疾旃こ添椖克趪业慕?jīng)濟形勢，國家預(yù)算，建設(shè)規(guī)模以及能力，研究其財政政策和貨幣政策，考察其外匯管理體制，以及對外資的與管理辦法等。

　?。?）市場?？疾旃こ添椖克趪抑饕a(chǎn)和生活物資近幾年的價格浮動趨勢，研究其通貨膨脹情況，研究其建筑市場發(fā)展?fàn)顩r，國際承包公司和本國工程公司已承包工程的價格水平和支付條件等。

　　（4）業(yè)主。調(diào)查擬投標(biāo)項目業(yè)主的情況（政府或私人的），了解其資金來源及可靠程度，了解統(tǒng)一業(yè)主的其他項目的管理與支付的情況，研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對質(zhì)量；進度，標(biāo)準(zhǔn)的要求。

　　（5）合同。研究招標(biāo)文件的一般合同條件和特殊條件，并將這些條件同國際通用的合同條件進行對比研究，分析其差異，重點研究合同條件中的支付條款，稅收，外匯，價格調(diào)整等條款，分析其有關(guān)各種限制性說明等等。

　?。?）自然條件。調(diào)查擬投標(biāo)項目的向現(xiàn)場條件，包括外部條件（如道路，供水，供電，通訊及交通運輸?shù)龋?，地形，地質(zhì)，水文，地震，氣象以及周圍的環(huán)境條件，特別要考察建設(shè)地區(qū)的自然災(zāi)害歷史，如洪水、沙暴、干早等等。

　　通過以上各個方面調(diào)查研究，分析發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及危害程度，對風(fēng)險做出客觀的綜合評價，為制定和采取減輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施提供依據(jù)。

　　在EPC工程總承包項目風(fēng)險分析方法方面，各企業(yè)主要采用經(jīng)驗估計法、概率分析法、敏感分析法等萬法來衡量不同的風(fēng)險及對風(fēng)險采取不同的對策。

　　3、風(fēng)險控制和處理風(fēng)險控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險分散和風(fēng)險自擔(dān)。

　　（1）風(fēng)險預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施，防止風(fēng)險的發(fā)生，它是處理風(fēng)險的一種主要方法。

　?。?）風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。一般來說主要有三種途徑：一是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給客戶，比如承包商利用分包合同或采購合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險。二是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人，比如賣方信貸項目要求業(yè)主提供銀行保函。三是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，一旦發(fā)生損失則保險公司承擔(dān)一部分風(fēng)險。

　　（3）風(fēng)險分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種，外部分散是指企業(yè)通過同外部企業(yè)合作，將風(fēng)險分散到外部去，從而減少其風(fēng)險損失額。如聯(lián)合體投標(biāo)，就是將項目的整體風(fēng)險，分散給多個主體承擔(dān)，而降低單個主體承擔(dān)的風(fēng)險。

　　風(fēng)險內(nèi)部分散是指企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，將有些項目風(fēng)險損失分?jǐn)偟搅硗庖恍╉椖可先?，從整體上調(diào)整一定時期內(nèi)的風(fēng)險損失率。

　?。?）風(fēng)險自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財力來負(fù)擔(dān)未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險損失。

　　風(fēng)險自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容：一是承擔(dān)風(fēng)險，二是自保風(fēng)險。承擔(dān)風(fēng)險和自保風(fēng)險都是由承包商自身的財力來補償風(fēng)險損失，其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險需要建立一套正式的實施計劃和一筆特定的基金。當(dāng)損失發(fā)生時，直接將損失攤?cè)虢?jīng)營成本。有些風(fēng)險雖然也會帶來損失，但由于損失規(guī)模較小，對企業(yè)經(jīng)營活動影響不大，因而企業(yè)可以采用直接承擔(dān)風(fēng)險的辦法加以處理。

　　自保風(fēng)險是指企業(yè)處理那些損失較大，無法直接攤?cè)虢?jīng)營成本的風(fēng)險的一種手段，即每年從企業(yè)的盈利中，按照一定比例提取風(fēng)險基金，作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，用以應(yīng)付意外的風(fēng)險損失，提取風(fēng)險基金，并沒有減少企業(yè)的風(fēng)險，而是增強了企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險的能力。

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