國際工程合同風(fēng)險控制與應(yīng)對

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

　　合同風(fēng)險的控制直接關(guān)系項目經(jīng)營成果，國際工程的多重風(fēng)險和多種不確定因素都要求做好合同風(fēng)險的控制與管理。國際工程合同風(fēng)險包括價格風(fēng)險、與價格緊密相關(guān)的匯率風(fēng)險、收匯風(fēng)險、合同約定的法規(guī)政策風(fēng)險、工期風(fēng)險以及技術(shù)風(fēng)險等。這些風(fēng)險的防范與控制都與項目風(fēng)險評估、投標報價、合同評審、合同約定的條款以及合同履約過程的管理有關(guān)。

　　價格風(fēng)險

　　對項目經(jīng)營成果的影響。價格風(fēng)險與國際工程各類風(fēng)險息息相關(guān)，如匯率風(fēng)險、技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險、政治及社會風(fēng)險等都會影響價格。只有充分考慮各類風(fēng)險并對風(fēng)險進行準確評估才能確定合理的合同價格，而合同價格能否涵蓋施工企業(yè)的施工成本及各類風(fēng)險費用，也直接決定項目最終經(jīng)營成果。國際工程通常采用固定總價合同(如EPC項目)或單價合同(如施工總承包項目)。合同一經(jīng)簽訂合同價格通常不予調(diào)整，因此投標的報價及最終合同簽訂的價格對項目經(jīng)營成果有著直接影響。

　　價格風(fēng)險的防范。國際工程的投標報價時除了考慮正常施工費用外，還應(yīng)關(guān)注：施工所在國法規(guī)政策風(fēng)險(如環(huán)境、消防法規(guī)要求對成本的影響)，社會風(fēng)險(如治安狀況、宗教信仰)，氣候環(huán)境等對施工降效和成本影響匯率風(fēng)險，HSE要求及風(fēng)險，人、材、機等資源價格的浮動及獲取途徑(境內(nèi)、境外或國際工程鄰國獲取)，物資運輸、清關(guān)以及各類保險等等各類費用與風(fēng)險。要合理報價、有效防范價格風(fēng)險，首先要充分掌握招標文件要求，做好實地考察，盡量了解當?shù)氐姆ㄒ?guī)政策要求，預(yù)測匯率的波動情況與走勢以確定報價采用的匯率。其次投標前做好風(fēng)險評估，充分考慮各類風(fēng)險費用與成本，以達到準確測算，合理報價的目的。此外，合同簽訂前應(yīng)進行合同評審，通過對可能影響價格的條款內(nèi)容進行評審以有效防范風(fēng)險，如工作范圍、工作內(nèi)容的界定是否清晰，變更引起的工期及費用變化的約定，暫定金額，誤期損害賠償，保險以及索賠等。

　　匯率風(fēng)險

　　匯率風(fēng)險與價格風(fēng)險密切相關(guān)，近年來人民幣持續(xù)升值與美元的貶值對國際工程的經(jīng)營結(jié)果影響較大，當前這種美元持續(xù)低迷的情況下承包商大多會承受匯兌損失。那么如何減少匯率風(fēng)險帶來的損失呢?

　　預(yù)測匯率走勢合理報價。在投標報價時應(yīng)預(yù)測匯率走勢，采取合適的匯率來計算報價價格。如，投標時預(yù)計未來2年人民幣對美元的匯率的上漲幅度為6%，當前匯率為1USD=6.20CNY，投標報價按照1USD=5.85CNY考慮，如果未來2年內(nèi)人民幣對美元匯率不超出這個范圍，就可以避免匯率風(fēng)險，反之如果兩年內(nèi)人民幣對美元的漲幅超過6%，如匯率為1USD=5.50CNY，那么1美元將產(chǎn)生0.35元人民幣的匯兌損失。通常國際工程投標報價都會考慮匯兌損失，但對匯率走勢的預(yù)測并不一定盡如人意，而且報價還要考慮價格優(yōu)勢的問題，對此還可以通過合同條款協(xié)商來減少匯率風(fēng)險。如合同約定以1USD=5.85CNY的固定匯率進行結(jié)算，如結(jié)算匯率達到5.65時，合同雙方各承擔0.1的匯兌損失。

　　采取適當比例的當?shù)貛欧N進行結(jié)算。如施工企業(yè)在國際工程所在地設(shè)有當?shù)刭~戶，在簽訂合同時可以考慮不完全采取美元結(jié)算的方式，采用大部分以美元結(jié)算、小部分以當?shù)刎泿沤Y(jié)算的方式。如果合同約定當?shù)刎泿虐磳崟r匯率結(jié)算，就可能減少項目的匯兌損失，甚至產(chǎn)生匯兌收益。如某公司在阿爾及利亞施工，美元與第納爾的付款比例分別為70%和30%，合同簽訂時美元對第納爾匯率為73，工程竣工時美元對第納爾匯率為79，那么一億美元的項目，匯兌收益為10000*30%*(1-73/79)=227.85萬美元。當然，要實現(xiàn)以當?shù)貛欧N結(jié)算產(chǎn)生匯兌收益，前提是按實時匯率結(jié)算，美元對當?shù)貛欧N是升值。反之如美元升值，美元對第納爾結(jié)算采取固定匯率，則會產(chǎn)生匯兌損失。因此在確定是否采用當?shù)貛欧N結(jié)算時，首先應(yīng)預(yù)測當?shù)貛欧N兌換美元的匯率走勢，然后考慮是采取固定匯率還是實時匯率結(jié)算。

　　做好合同交底強化過程管理。國際工程實施前應(yīng)做好合同交底，確保有關(guān)人員了解與其工作內(nèi)容相關(guān)的合同條款要求，通過項目人員在過程的管理規(guī)避風(fēng)險。如，項目財務(wù)人員應(yīng)了解結(jié)算匯率及回款方式等，過程中財務(wù)人員應(yīng)主動關(guān)注匯率變化情況，提示項目相關(guān)人員按合同約定日期及時辦理施工進度簽證與結(jié)算，及時確定收入并入賬，盡量減少因美元持續(xù)走低、入賬不及時造成的匯兌損失。此外財務(wù)人員可根據(jù)近期匯兌損益增減變動情況及結(jié)匯貨幣匯率發(fā)展趨勢，預(yù)測和推斷匯兌損益，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，為項目負責人及時提供相關(guān)數(shù)據(jù)和建議，便于項目負責人做出正確判斷，規(guī)避匯兌風(fēng)險，保障項目經(jīng)營成果。

　　收匯風(fēng)險

　　無論是國內(nèi)還是國際工程，施工企業(yè)都會關(guān)注項目投資方的資金是否充足、可靠，國際工程因其前期投入相對較大，更應(yīng)關(guān)注收匯風(fēng)險。對于境外工程項目而言，是否能夠按合同約定及時收取預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算款及質(zhì)保金等款項都存在風(fēng)險，而且匯率及利率的變化也會對收匯風(fēng)險大小產(chǎn)生影響，因此及時收匯有利于保障項目經(jīng)營成果。為規(guī)避收匯風(fēng)險減少因收匯不及時而導(dǎo)致的經(jīng)濟損失，應(yīng)從以下幾方面著手。

　　確定資金來源及其可靠性。項目投標前應(yīng)進行充分的資金風(fēng)險評估，清楚的了解項目投資資金的來源，投資方的實力與信譽。一般來講應(yīng)選擇施工所在國的國家投資項目、國家重點項目以及效益好規(guī)模大的企業(yè)投資項目。或與國際知名公司(如美國柏克德、FW公司，意大利賽班，日本日揮，法國德希尼布，英荷殼牌等)合作風(fēng)險相對較小，而私有資金投資，私企的項目風(fēng)險相對較大。

　　通過合同談判爭取利益。國際工程合同談判時應(yīng)爭取預(yù)付款，并盡量爭取最大的預(yù)付款比例，減少尾款比例。國際工程預(yù)付款比例一般在5%～15%之間，如果能夠通過談判將預(yù)付款比例爭取到20%～30%，那將大大減少國際工程前期資金投入風(fēng)險及收匯風(fēng)險。如，某公司先后承攬了也門和馬來西亞的工程項目，兩個項目均是私有資金，合同履約過程中都遇到投資方資金鏈斷裂的問題，不得不終止合同。其中也門項目的合同約定沒有預(yù)付款，因此前期投入的人力、機械設(shè)備及材料等都遭受了一定損失。而馬來西亞項目盡管項目前期也投入了人力、材料和機械設(shè)備，但由于合同簽訂的預(yù)付款及時到位，基本沒有損失。

　　辦理質(zhì)保金保函加速回款。國際工程發(fā)包人一般保留工程款5%～10%的質(zhì)保金，待工程質(zhì)保期滿而又無缺陷時再支付給承包商。質(zhì)保金保函是指承包商為盡快回款，達到全額而不扣質(zhì)保金時，可以提交銀行開立的質(zhì)保金保函，保證在工程質(zhì)保期滿時，如果收到發(fā)包方關(guān)于工程有缺陷的書面通知時，銀行負責歸還質(zhì)保金。當然此種防范措施的前提是發(fā)包方同意接受質(zhì)保金保函，并在合同中明確。質(zhì)保金保函的失效應(yīng)當爭取不遲于最終接收證書簽發(fā)之日。為了避免發(fā)包方無限期推遲簽發(fā)最終接受證書,可以爭取規(guī)定：“本質(zhì)保金保函在消缺項目完成之日或者最終接收證書簽發(fā)之日起失效, 以早發(fā)生者為準, 但無論如何不遲于××年××月××日”。

　　此外還可采取信用證或收匯保險等方式防范收匯風(fēng)險。

　　法規(guī)政策風(fēng)險

　　國際工程合同通常約定執(zhí)行項目所在國法規(guī)政策和一些安全、技術(shù)等法規(guī)標準要求。如對項目所在國法規(guī)政策(如稅收、勞務(wù)用工、環(huán)保及消防等)不了解必然會引起風(fēng)險。因此施工企業(yè)應(yīng)在投標前充分了解相關(guān)法規(guī)政策，盡量以合同責任的劃分、索賠條款的約定來規(guī)避風(fēng)險。下面以勞工風(fēng)險為例進行闡述。

　　不同國家與地區(qū)的勞務(wù)用工政策不同，如土耳其、俄羅斯、阿爾及利亞等國家勞工法律嚴格，易引起人力不足導(dǎo)致工期延誤風(fēng)險。如，阿爾及利亞(以下簡稱阿國)因其勞動力總體過剩，自身失業(yè)問題較嚴重，逐年收緊勞動許可證和勞務(wù)簽證政策。近年來在阿國境內(nèi)承攬項目，按勞工政策規(guī)定中國與阿國員工比例持續(xù)升高(已由1:7增至1:10-15)，且手續(xù)辦理時間加長。因此導(dǎo)致在阿國承攬項目的施工企業(yè)項目施工人力不足，嚴重影響施工進度。對此種情況，施工企業(yè)可以和發(fā)包方協(xié)商，在合同中約定：如由于當?shù)卣虿荒芗皶r辦理用工許可及勞工簽證而造成工期延誤，發(fā)包方不得進行工期和費用索賠。此外通過對當?shù)胤ㄒ?guī)政策的研究還可以采取一定應(yīng)對措施。如依據(jù)阿國勞工政策要求，阿國用工的比例雖高，但是按人次計算，這樣就可以通過當?shù)貏趧?wù)公司雇傭阿國勞務(wù)人員，再以合理合法的理由縮短阿國用工聘用時間，以此增加阿國用工人次以滿足中阿人員比例的問題。

　　工期風(fēng)險

　　國際工程對于工期延誤的扣罰較為嚴格，工期延誤通常按天或按合同價款的一定比例對承包商進行扣罰，如合同中會有“延期一個月交工，扣罰合同金額5%”的類似條款。非承包商原因?qū)е碌墓て谘诱`，承包商如未及時提出工期、費用索賠并提供證據(jù)，不僅不能得到工期延長的索賠，而且還可能會遭受發(fā)包方的反索賠。

　　中國施工的國際工程多為非洲、中東、中亞、東南亞等國家與地區(qū)。沙漠、高溫、臺風(fēng)等惡劣氣候，戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等不穩(wěn)定的政局，勞工、環(huán)保、消防等法規(guī)政策，宗教信仰、治安混亂的社會環(huán)境，材料設(shè)備到貨不及時，HSE要求，設(shè)計勘察未考慮的地質(zhì)情況等等都可能對工期產(chǎn)生影響。除了加強實地勘察，合理組織施工外，一旦發(fā)生以上原因?qū)е碌墓て谘诱`，最有效的手段就是索賠，下面就菲迪克合同條件對工期風(fēng)險的應(yīng)對加以闡述。

　　依據(jù)合同條款索賠。戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、自然災(zāi)害等不可抗力造成的工期延誤可依據(jù)“19.2不可抗力的通知”條款和“19.4不可抗力的后果”條款對發(fā)包方進行通知，說明受阻礙的合同履行義務(wù)，使其遭受的延誤和招致增加的費用，并提出索賠要求。還有前面提到的阿國政府部門勞動許可證和勞務(wù)簽證辦理遲緩導(dǎo)致工期延誤問題，可依據(jù)菲迪克合同條件中“8.5當局造成的延誤”和“20.1承包商的索賠”條款進行索賠。但索賠成功的前提是滿足“8.5當局造成的延誤”的三條合同條件并掌握充足的索賠證據(jù)，如規(guī)定審批程序、審批完成時間的勞工政策文件，承包商按期申報、審批的記錄，因政府部門原因未按期辦理完由此承包商與政府部門往來的信函及回復(fù)文件等。

　　收集證據(jù)及時索賠。依據(jù)菲迪克索賠條款要求，承包商在索賠事件發(fā)生后28天內(nèi)向雇主(發(fā)包方)發(fā)出索賠通知，如未能在28天內(nèi)發(fā)出索賠通知，則得不到工期索賠，也無權(quán)獲得費用索賠，雇主免除該項索賠的全部責任。菲迪克20.1條款還規(guī)定，承包商在提交索賠通知時應(yīng)提交支持索賠的詳細資料。同時要求承包商在索賠事件發(fā)生后42天內(nèi)向雇主遞交索賠報告，包括索賠依據(jù)、要求延長的時間及追加款項等詳細資料。由此可見，索賠的及時性、索賠依據(jù)等索賠詳細支持資料同樣重要。

　　熟悉合同條款、提高索賠意識強化管理。這就要求項目管理人員首先應(yīng)清楚合同條款要求，如菲迪克合同中7.4 試驗、8.4 竣工時間的延長、13.7 因法律改變的調(diào)整等涉及因雇主或其他承包商原因?qū)е碌乃髻r條款。以及8.7 誤期損害賠償費、11.3 缺陷通知期限的延長、18.2 工程和承包商設(shè)備的保險等一些雇主索賠的條款也應(yīng)該注意。其次要有索賠意識。目前國內(nèi)施工企業(yè)的索賠意識相對較弱，往往不能及時索賠并索賠成功。因此項目經(jīng)理作為項目的負責人應(yīng)有意識的培養(yǎng)項目人員的索賠意識，并通過細化的管理掌握工程各項往來信函、電話記錄、指令、通知、答復(fù)、氣象資料等索賠證據(jù)，逐步完成由被動參與索賠到主動參與索賠的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)索賠事件的快速反應(yīng)。

　　合同風(fēng)險還有很多，但都離不開項目前期的實地勘察和風(fēng)險預(yù)測與評估，充分考慮各類風(fēng)險后的合理報價，把握國際工程應(yīng)遵守的法規(guī)政策，有效的溝通與協(xié)商，有機組織管理，細化項目過程管理才能有效防范與控制風(fēng)險，才能對已發(fā)生的風(fēng)險快速反應(yīng)，及時獲取索賠證據(jù)，實現(xiàn)有效索賠，確保項目經(jīng)營成果。