建筑施工企業(yè)公司內(nèi)部財務(wù)控制制度之物資采購及管理制度

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第七章　物資采購與管理
第一條 本制度所稱物資采購包括購買原料、主要材料、燃料、結(jié)構(gòu)件、半成品、輔助材料、零部件、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、設(shè)備、配件、辦公用品、勞動保護(hù)用品、商品及其他物資。
第二條 各單位按照科學(xué)有效、公開公正、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則，建立健全采購管理的各項(xiàng)制度，防止采購過程中的不正當(dāng)行為發(fā)生。
第三條 各單位必須建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購與付款必須對以下職責(zé)進(jìn)行分離：
（一）原材料、物資采購和商品的需求計劃必須有施工技術(shù)部門或計劃部門提出數(shù)量，物資采購部門負(fù)責(zé)采購；
（二）付款審批人和付款執(zhí)行人不能同時辦理尋求供應(yīng)商和索價業(yè)務(wù)；
（三）物資采購人不能同時擔(dān)任物資驗(yàn)收工作；
（四）采購、保管和使用人不能同時擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作；
（五）審核付款人應(yīng)同付款人員分離；
（六）記錄應(yīng)付賬款的人員不能同時擔(dān)任付款業(yè)務(wù)。
第四條 物資采購人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。單位負(fù)責(zé)人和分管采購工作的領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬（包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹）原則上不得在本單位的物資采購部門擔(dān)任負(fù)責(zé)人。
第五條 　物資采購實(shí)行計劃管理。負(fù)責(zé)物資采購的部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位施工、生產(chǎn)等方面的需要，定期編制物資采購計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審查。
工程項(xiàng)目物資采購計劃編制的主要依據(jù)是：
（一）工程項(xiàng)目投標(biāo)書中編列的材料用量。
（二）工程設(shè)計文件提供的材料用量。
（三）工程項(xiàng)目的施工組織設(shè)計。
（四）有關(guān)材料消耗定額。鐵路工程采用《鐵路基本建設(shè)工程材料消耗定額》，其他工程采用相關(guān)的材料消耗定額。