工程項(xiàng)目管理系統(tǒng) | OA系統(tǒng) | ERP系統(tǒng) | 工程項(xiàng)目管理軟件 | 裝飾管理系統(tǒng) | 簽約案例 | 購買價(jià)格 | 在線試用 | 手機(jī)APP | 產(chǎn)品資料
X 關(guān)閉
材料管理軟件

當(dāng)前位置:工程項(xiàng)目OA系統(tǒng) > 建筑OA系統(tǒng) > 材料管理軟件

局指揮部財(cái)務(wù)管理制度

申請免費(fèi)試用、咨詢電話:400-8352-114

財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 核算模式及職責(zé)第一條 核算模式局指和各分部應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部合同的形式明確各自的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,實(shí)行一級管理兩級核算

 

 

財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 核算模式及職責(zé) 第一條 核算模式 局指和各分部應(yīng)當(dāng)以“內(nèi)部合同”的形式明確各自的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,實(shí)行“一級管理兩級核算”的管理模式,嚴(yán)格執(zhí)行股份公司統(tǒng)一制定的《會計(jì)核算辦法》,各自獨(dú)立建賬,盈虧自負(fù)。局指核算本級成本費(fèi)用、業(yè)主往來、集團(tuán)公司往來、各分部往來,局指的損益納入集團(tuán)公司范圍。各分部核算本級負(fù)擔(dān)施工項(xiàng)目成本費(fèi)用及盈虧,并將損益納入各參建單位范圍。 第二條 職責(zé) 局指指揮長為財(cái)務(wù)管理和會計(jì)信息真實(shí)性第一責(zé)任人,總會計(jì)師為直接責(zé)任人。各分部項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對分部的財(cái)務(wù)管理承擔(dān)直接責(zé)任。局指要對本級和分部財(cái)務(wù)內(nèi)控、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)收支的規(guī)范性及相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)。 第二節(jié) 銀行賬戶和資金的管理 第一條 局指開設(shè)一個(gè)臨時(shí)存款賬戶,作為對業(yè)主、供貨商、分部、施工單位的結(jié)算賬戶,納入集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。各分部可以開設(shè)一個(gè)專戶,作為零星開支使用,并按規(guī)定刻制財(cái)務(wù)印章。 第二條 局指對各分部撥付工程款,每月局指對分部驗(yàn)工計(jì)價(jià)后,以計(jì)劃部提供計(jì)價(jià)表為依據(jù),扣除對各分部預(yù)付款、物資調(diào)撥材料款、固定資產(chǎn)、稅金、質(zhì)保金(如計(jì)價(jià)款中未扣除)及代付各類款項(xiàng)后視情況支付,嚴(yán)禁超撥工程款。每季度末,局指將根據(jù)往來款余額,按銀行同期貸款利率收取資金占用費(fèi)。 第三條 局指對分部資金實(shí)行“集中管控下的撥改代”制度,即:局指對各分部資金實(shí)行集中管理,每月核定一定數(shù)額的備用金,作為各分部的零星開支使用。對材料物資采購、機(jī)械設(shè)備購置、職工工資和應(yīng)上繳的各類社保基金、民工工資、稅金、現(xiàn)場發(fā)生的直接費(fèi)、征地拆遷補(bǔ)償?shù)却箢~支出,各分部必須按程序上報(bào)局指,由局指審核后統(tǒng)一代為支付,并作為各分部的撥付款項(xiàng)。未經(jīng)局指審批,各分部與其上級機(jī)關(guān)不能發(fā)生資金往來事項(xiàng)。一經(jīng)查出,在局指范圍內(nèi)通報(bào)。 第四條 各分部每月末必須向局指匯報(bào)當(dāng)月資金使用情況及下月資金使用計(jì)劃,并將銀行對賬單及銀行余額調(diào)節(jié)表等資料復(fù)印后報(bào)局指財(cái)務(wù)部存檔。



為了泛普軟件網(wǎng)站良性發(fā)展,也為了給您提供更多有用的信息,您可以通過贊助的方式來支持泛普軟件網(wǎng)站的持續(xù)發(fā)展。

發(fā)布:2007-07-03 13:19    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
相關(guān)文章: