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軟件項(xiàng)目管理工具

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《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》知識(shí)點(diǎn):現(xiàn)金流量與現(xiàn)金流量圖

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(一)現(xiàn)金流量

在投資建設(shè)中,一切投資項(xiàng)目都可以抽象為現(xiàn)金流量系統(tǒng)。從項(xiàng)目系統(tǒng)角度看,在某一時(shí)點(diǎn)上,流入項(xiàng)目的貨幣稱為現(xiàn)金流入量(或正現(xiàn)金流量),記為CI;流出項(xiàng)目的貨幣稱為現(xiàn)金流出量(或負(fù)現(xiàn)金流量),記為CO;同一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差(或其代數(shù)和)稱為凈現(xiàn)金流量,記為NCF(或CI-CO)。

現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量及凈現(xiàn)金流量統(tǒng)稱為現(xiàn)金流或現(xiàn)金流量。

項(xiàng)目現(xiàn)金流入包括營(yíng)業(yè)收入,回收固定資產(chǎn)余值和回收流動(dòng)資金等;現(xiàn)金流出包括建設(shè)投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本等。

(二)現(xiàn)金流量圖

(1)水平線代表所評(píng)價(jià)的項(xiàng)目,水平線向右延伸表示項(xiàng)目的時(shí)間延續(xù),水平線上標(biāo)注的相等的間隔代表相等的時(shí)間長(zhǎng)度,在建設(shè)項(xiàng)目中通常是年;在其他投資項(xiàng)目中可以是年、月、周、日或任意時(shí)間間隔。

(2)0代表建設(shè)項(xiàng)目的初始點(diǎn)(也即1期初,或稱0點(diǎn)),1,2,…,n分別代表第1期末、第2期末、…、第n期末。我們定義前一期末與緊隨其后的期初相重疊,即處于同一時(shí)點(diǎn)上。

(3)用水平線上方的垂直箭線代表現(xiàn)金流入量CI,用水平線下方的垂直箭線代表現(xiàn)金流出量CO,并用箭線的長(zhǎng)短示意現(xiàn)金流量絕對(duì)值的大小。

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發(fā)布:2007-07-23 13:41    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁(yè)]    [關(guān)閉]
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