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2007年注冊造價工程師考試《案例分析》公式匯總
1.擬建項目主廠房投資=工藝設備投資×(1+∑Ki)
2.擬建項目工程費與工程建設其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)
3.預備費=基本預備費+漲價預備費
4.基本預備費=工程費與工程建設其他費×基本預備費率漲價預備費P=∑It[(1+f)t一1] (其中:It=靜態(tài)投資 f=上漲率)
5.靜態(tài)投資=工程費與工程建設其他費+基本預備費
6.投資方向調節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預備費)×投資方向調節(jié)稅率
7.建設期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)×貸款利率
8.固定資產(chǎn)總投資=建設投資+預備費+投資方向調節(jié)稅+貸款利息
9.擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資
10.流動資金用擴大指標估算法估算:流動資金:擬建項目固定資產(chǎn)投資×固定資產(chǎn)投資資金率
11.實際利率=(1+名義利率/年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1
12.用分項詳細估算法估算流動資金
流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債其中:流動資產(chǎn)=應收(預付)帳款+現(xiàn)金+存貨應收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/年周轉次數(shù)現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)/年周轉次數(shù)存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品流動負債=應付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費/年周轉次數(shù)在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)/年周轉次數(shù)
13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率
14.所得稅:(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)×所得稅率
15.年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應包括利息)
16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費*(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值
17.動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值/出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)
18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
19.總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費+維簡費+攤銷費+利息
20.等額本金償還:稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)
稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應還本金未分配利潤=(該年應還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)×10%稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率應付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤
21.攤銷費=無形資產(chǎn)/攤銷年限
22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年
23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)
24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)
25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加
26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用
27.產(chǎn)量盈虧平衡點=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]
28.單價盈虧平衡點=(固定成本+設計生產(chǎn)能力×可變成本)÷設計生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)
29.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設計能力×單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設計能力×單位可變成本)
30.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]
31.每年按最大償還能力償還:還清貸款前,稅后利潤=未分配利潤,應付利潤=0,盈余公積金=0,還清貸款的當年,未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費 應付利潤:稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后,應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=0)
32.盈余資金:資金來源-資金運用
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額
34.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%
35.流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%
36.資金來源與運用表:資金來源:貸款:建設期分年包括本息自有資金:包括建設期自有資金,投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配回收流動資金:流動資金計最后一年資金運用:固定資產(chǎn)投資:建設期分年貸款本息流動資金投資:投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期比例分配盈余資金=資金來源-資金運用[流動資金達產(chǎn)比例分配計算:投產(chǎn)期第一年631.67×0 9=442.17 達產(chǎn)70% 投產(chǎn)期第二年631.67(0.9-0.7)=631.67×0.02=1.2633 達產(chǎn)90%投產(chǎn)期第三年:631.67(1-09=631.67×0.01=63.17 達產(chǎn)100% ]
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