采購法律法規(guī)與政策考前復(fù)習(xí)指導(dǎo)(150)

    9.4.2工程建設(shè)項目的投融資管理

    （1）政策法規(guī)介紹

    為了進(jìn)一步完善工程建設(shè)項目投資類法律規(guī)范，國務(wù)院于2004年7月16日發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，國家發(fā)展改革秀發(fā)布的主要有：《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》（2004年）、《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》（2004年）、《關(guān)于實行企業(yè)投資項目備案制指導(dǎo)意見的通知》（2004年）、《關(guān)于改進(jìn)和完善報請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的投資項目管理辦法》（2005年）等。

    （2）項目投融資管理

    1）項目審批與核準(zhǔn)。對于《國家發(fā)展改革委核報國務(wù)院核準(zhǔn)或?qū)徟墓潭ㄙY產(chǎn)投資項目目錄（試行）》內(nèi)符合按照國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)的行業(yè)和專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求，有關(guān)方面意見一致的項目，由國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門審批或核準(zhǔn)，報國務(wù)院備案。報國務(wù)院備案時應(yīng)附上國土資源部、環(huán)保總局、行業(yè)主管部門、其他有關(guān)部門、省級人民政府或其投資主管部門、銀行等相關(guān)單位的意見和咨詢機(jī)構(gòu)的評估論證意見，以及國家發(fā)展改革委關(guān)于該項目符合發(fā)展建設(shè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策等情況的說明。對于《目錄》內(nèi)屬于下列情況之一的項目，由國家發(fā)展改革委會同有關(guān)部門提出審批或核準(zhǔn)的初步意見，報請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)：①發(fā)展建設(shè)規(guī)劃以外的項目；②產(chǎn)業(yè)政策限制發(fā)展的項目；③符合第一條規(guī)定的條件，但性質(zhì)特殊、影響重大的項目；④有關(guān)方面意見不盡一致，但從經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展全局考慮仍有必要建設(shè)的項目；⑤國務(wù)院明確要求報送國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的項目。

    對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護(hù)社會公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制，項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險，并依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。對于企業(yè)使用政府補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸、貼息投資建設(shè)的項目，政府只審批資金申請報告。

    對于實行政府核準(zhǔn)制的，要嚴(yán)格限定其實行范圍，并根據(jù)市場實際情況適時調(diào)整?！墩藴?zhǔn)的投資項目目錄》由國務(wù)院投資主管部門會同有關(guān)部門研究提出，報國務(wù)院批準(zhǔn)后實施。企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對于外商投資項目，政府還要從市場準(zhǔn)人、資本項目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。項目申報單位依據(jù)項目核準(zhǔn)文件，依法辦理土地使用、資源利用、城市規(guī)劃、安全生產(chǎn)、設(shè)備進(jìn)口和減免稅確認(rèn)等手續(xù)。

    項目核準(zhǔn)文件有效期2年，自發(fā)布之日起計算。項目在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)未開工建設(shè)的，項目建設(shè)單位應(yīng)在核準(zhǔn)文件有效期屆滿30日前向原項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請延期，原項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在核準(zhǔn)文件有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延期的決定。項目在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)未開工建設(shè)也未向原項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請延期的，原項目核準(zhǔn)文件自動失效。已經(jīng)核準(zhǔn)的項目，如需對項目核準(zhǔn)文件所規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，項目單位應(yīng)及時以書面形式向原項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報告。原項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)項目調(diào)整的具體情況，出具書面確認(rèn)意見或要求其重新辦理核準(zhǔn)手續(xù)。對應(yīng)報項目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)而未申報的項目，或者雖然申報但未經(jīng)核準(zhǔn)的項目，國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)督、證券監(jiān)管、外匯管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、水資源管理、海關(guān)等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。

    2）項目備案。對企業(yè)投資項目實行備案制，是投資體制改革的重要內(nèi)容，是真正確立企業(yè)投資主體地位、落實企業(yè)投資決策自主權(quán)的關(guān)鍵所在。認(rèn)真做好備案工作，有利于及時掌握和了解企業(yè)的投資動向，可以更加準(zhǔn)確、全面地對投資運行進(jìn)行監(jiān)控；有利于貫徹實施國家的法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)人制度，防止低水平盲目重復(fù)建設(shè)；有利于及時發(fā)布投資信息，引導(dǎo)全社會投資活動；有利于及時發(fā)現(xiàn)投資運行中存在的問題，并采取相應(yīng)的調(diào)控措施。對于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》以外的企業(yè)投資項目，實行備案制，除國家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務(wù)院投資主管部門對備案工作加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，防止以備案的名義變相審批。基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的特大型企業(yè)集團(tuán)，投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》內(nèi)的項目，可以按項目單獨申報核準(zhǔn)，也可編制中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，規(guī)劃經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)后，規(guī)劃中屬于《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》內(nèi)的項目不再另行申報核準(zhǔn)，只需辦理備案手續(xù)。企業(yè)集團(tuán)要及時向國務(wù)院有關(guān)部門報告規(guī)劃執(zhí)行和項目建設(shè)情況。

    企業(yè)投資項目備案制，既不同于傳統(tǒng)的審批制，也不同于核準(zhǔn)制。與這兩項制度相比，備案制的程序更加簡便，內(nèi)容也更簡略。省級人民政府應(yīng)當(dāng)在備案制辦法中對備案內(nèi)容作出明確規(guī)定。除不符合法律法規(guī)的規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策禁止發(fā)展、需報政府核準(zhǔn)或?qū)徟捻椖客?，?yīng)當(dāng)予以備案；對于不予備案的項目，應(yīng)當(dāng)向提交備案的企業(yè)說明法規(guī)政策依據(jù)。對上述原則，各級地方政府投資主管部門在辦理備案時要嚴(yán)格執(zhí)行。環(huán)境保護(hù)、國土資源、城市規(guī)劃、建設(shè)管理、銀行等部門應(yīng)按照職能分工，對投資主管部門予以備案的項目依法獨立進(jìn)行審查和辦理相關(guān)手續(xù)，對投資主管部門不予以備案的項目以及應(yīng)備案而未備案的項目，不應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。

    3）融資方式。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》的規(guī)定，為了促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，國家鼓勵發(fā)展多種融資渠道和融資方式，允許各類企業(yè)以股權(quán)融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補(bǔ)充的多層次資本市場。經(jīng)國務(wù)院投資主管部門和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，選擇一些收益穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項目進(jìn)行試點，通過公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。在嚴(yán)格防范風(fēng)險的前提下，改革企業(yè)債券發(fā)行管理制度，擴(kuò)大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，增加企業(yè)債券品種。按照市場化原則改進(jìn)和完善銀行的固定資產(chǎn)貸款審批和相應(yīng)的風(fēng)險管理制度，運用銀團(tuán)貸款、融資租賃、項目融資、財務(wù)顧問等多種業(yè)務(wù)方式，支持項目建設(shè)。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請使用國外貸款。制定相關(guān)法規(guī)，組織建立中小企業(yè)融資和信用擔(dān)保體系，鼓勵銀行和各類合格擔(dān)保機(jī)構(gòu)對項目融資的擔(dān)保方式進(jìn)行研究創(chuàng)新，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實力，推動設(shè)立中小企業(yè)投資公司，建立和完善創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制。規(guī)范發(fā)展各類投資基金。鼓勵和促進(jìn)保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施和重點建設(shè)工程項目。