咨詢工程師考試咨詢概論知識點(diǎn)：可行性研究

　　【學(xué)員問題】什么是可行性研究？

　　【解答】可行性研究（Feasibility Study），是通過對項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、投資融資等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)益及社會、環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的分析評價(jià)意見。

　　1.企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究的基本要求

　　（1）可行性研究的依據(jù)。主要包括：①企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；②項(xiàng)目建議書或初步可行性研究報(bào)告；③國家和地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，如江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等；④礦產(chǎn)資源開發(fā)的項(xiàng)目，應(yīng)有經(jīng)批準(zhǔn)的礦產(chǎn)儲量報(bào)告及礦產(chǎn)勘探報(bào)告等；⑤有關(guān)法律、法規(guī)和政策；⑥有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額等；⑦擬建場址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況等基礎(chǔ)資料；⑧合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議或意向文件；⑨與擬建項(xiàng)目有關(guān)的各種市場信息資料。

　?。?）可行性研究的具體要求。主要包括：①預(yù)見性。可行性研究不僅要對歷史、 現(xiàn)狀資料進(jìn)行研究和分析，更重要的是對未來的市場需求、投資效益進(jìn)行預(yù)測和估算。②公正性?？尚行匝芯勘仨殘?jiān)持實(shí)事求是，在調(diào)查研的基礎(chǔ)上按照客觀情況進(jìn)行論證和評價(jià)。③可靠性。可行性研究應(yīng)認(rèn)真研究確定項(xiàng)目的安全性和可靠性，對于不可行的項(xiàng)目或方案應(yīng)提出不定意見，以避免投資決策損失。④科學(xué)性?？尚行匝芯勘仨殤?yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行市場研究，科學(xué)評價(jià)項(xiàng)目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù)。

　　（3）可行性研究報(bào)告的深度要求。可行性研究的成果是可行性研究報(bào)告，應(yīng)達(dá)到 以下深度要求：①可行性研究報(bào)告的內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，以滿足決策者定方案定項(xiàng)目的需要；②可行性研究中選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求，引進(jìn)的技術(shù)設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求；③可行性研究中的重大技術(shù)、財(cái)務(wù)方案，應(yīng)有兩個以上方案的比選；④可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求；⑤可行性研究階段對建設(shè)投資和生產(chǎn)成本應(yīng)進(jìn)行分項(xiàng)詳細(xì)估算，其誤差應(yīng)控制在±10%以內(nèi)；⑥可行性研究確定的融資方案，應(yīng)能滿足銀行等主融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要；⑦可行性研究報(bào)告應(yīng)反映在可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

　　2.企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究的主要內(nèi)容

　?。?）項(xiàng)目建設(shè)的必要。從企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、提升企業(yè)核心競爭力的角度論述項(xiàng)目建設(shè)的必要性。從項(xiàng)目本身層次分析擬建項(xiàng)目在實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，滿足社會需求，促進(jìn)國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展等方面的必要性；從區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展層次進(jìn)一步分析擬建項(xiàng)目是否符臺合理配置和有效利用資源的要求，是否符合區(qū)域規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，是否符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)及社會協(xié)調(diào)發(fā)展的要求等，以進(jìn)一步確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

　?。?）市場分析。市場分析應(yīng)達(dá)到如下目的：①為項(xiàng)目建設(shè)的必要性提供市場依據(jù)。 通過市場分析，評價(jià)投資項(xiàng)目的產(chǎn)品是否符合社會需求，產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位及獲取市場競爭力的可能性。②為項(xiàng)目產(chǎn)品方案提供依據(jù)。項(xiàng)目的產(chǎn)出物類型應(yīng)由市場出定，產(chǎn)品的方案應(yīng)根據(jù)市場需求變化進(jìn)行調(diào)整。③為確定項(xiàng)目規(guī)模提供依據(jù)。通過市場分析確定市場需求量，通過競爭對手調(diào)查和競爭力分析確定項(xiàng)目建成后的最佳產(chǎn)出規(guī)模，使企業(yè)在未來能夠保持合理的的盈利水平持續(xù)發(fā)展能力。

　?。?）建設(shè)方案研究。項(xiàng)目建設(shè)方案的可行性論證包括的內(nèi)容：①項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及 產(chǎn)品方案；②工藝方案；③設(shè)備方案；④工程方案；⑤場（廠）址方案；⑥節(jié)能方案；⑦節(jié)水方案；⑧職業(yè)安全衛(wèi)生健康；⑨消防措施方案；⑩環(huán)境保護(hù)方案等。

　　對于大型或復(fù)雜項(xiàng)目的建設(shè)方案論證，還應(yīng)首先進(jìn)行總體方案分析評價(jià)，評價(jià)結(jié)論作為單項(xiàng)工程方案評價(jià)的框架依據(jù)，總體方案設(shè)計(jì)應(yīng)達(dá)到基本確定主要工程技術(shù)方案、場（廠）址選擇，項(xiàng)目規(guī)模等要求，并各單項(xiàng)工程方案的研究提出要求。

　　（4）組織實(shí)施方案分析。在項(xiàng)目建設(shè)可行性研究的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目的組織實(shí)施方案進(jìn)行研究論證。一般包括以下內(nèi)容：①項(xiàng)目工期及實(shí)施進(jìn)度及其合理性論證；②項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)方案分析；③項(xiàng)目組織實(shí)施所需人力資源配置方案分析；④人員培訓(xùn)方案；⑤項(xiàng)目實(shí)施招投標(biāo)等有關(guān)方案。

　?。?）建設(shè)投資估算。在項(xiàng)目建設(shè)方案及項(xiàng)目組織實(shí)施方案等研究的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)行估算，包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)及漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算。

　?。?）運(yùn)營期財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算。估算項(xiàng)目運(yùn)營期財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用（也稱現(xiàn)金流 量預(yù)測），應(yīng)對項(xiàng)目運(yùn)營期間的運(yùn)營活動及其前景進(jìn)行分析預(yù)測，重點(diǎn)包括營業(yè)收入、運(yùn)營成本及費(fèi)用以及項(xiàng)目運(yùn)營所需運(yùn)營資金（慣稱流動資金）的估算?，F(xiàn)金流量的識別，應(yīng)考慮沉沒成本、機(jī)會成本、關(guān)聯(lián)成本及有無對比的增量成本等因素。

　?。?）融資方案分析。在投資估算確定資金需要量的基礎(chǔ)上，分析確認(rèn)項(xiàng)目的融資主體，資金來源渠道和方式，優(yōu)化項(xiàng)目的融資方案。

　?。?）財(cái)務(wù)分析。結(jié)合具體項(xiàng)目的特點(diǎn)，進(jìn)行財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析。一般是編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表和項(xiàng)目資本金現(xiàn)金梳量表，計(jì)算相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）等指標(biāo)，從項(xiàng)目及投資者整體的角度進(jìn)行分析、評價(jià)項(xiàng)目的投資盈利能力；還需要從融資主體角度分析項(xiàng)目的償債能力及財(cái)務(wù)生存能力，據(jù)此判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

　?。?）經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析（國民經(jīng)濟(jì)部分）。是按合理配置資源的原則，從項(xiàng)目對社會經(jīng)濟(jì)所作貢獻(xiàn)以及社會為項(xiàng)目付出代價(jià)的角度。考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，分析計(jì)算項(xiàng)目對社會經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價(jià)項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效率和對社會福利所作出的貢獻(xiàn)。

　　對于產(chǎn)出物不具備實(shí)物形態(tài)的無形產(chǎn)品項(xiàng)目，如城市基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)文化等公共服務(wù)項(xiàng)目，以及具有明顯外部特征的有形產(chǎn)品項(xiàng)目，如污染嚴(yán)重的工業(yè)產(chǎn)品項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析。如果項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用和效益能貨幣量化，應(yīng)在費(fèi)用效益識別和計(jì)算的基礎(chǔ)上，編制經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表，計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部效益率（EIRR）等經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)，通過經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析，評價(jià)項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)合理性。

　　對于產(chǎn)出效果難以進(jìn)行貨幣量化的項(xiàng)目，應(yīng)盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化，采用費(fèi)用效果分析的方法分析評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)合理性。難以進(jìn)行量化分析的，應(yīng)進(jìn)行定性分析描述。

　?。?0）經(jīng)濟(jì)影響。經(jīng)濟(jì)影響分析包括行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析和宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。

　?、僭谛袠I(yè)內(nèi)具有重要地位的投資項(xiàng)目，或者對未來行業(yè)發(fā)展具有重要影響的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行行業(yè)經(jīng)濟(jì)影響分析，評價(jià)擬建項(xiàng)目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的影響，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現(xiàn)壟斷等進(jìn)行分析評價(jià)。②對區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析，重點(diǎn)分析項(xiàng)目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎?cái)政收支、社會收入分配、市場競爭結(jié)構(gòu)以及是否可能導(dǎo)致區(qū)域市場壟斷等方面的影響效果進(jìn)行分析評價(jià)，為分析投資項(xiàng)目與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據(jù)。③投資規(guī)模巨大的特大型項(xiàng)目和對國民經(jīng)濟(jì)有重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略略性資源開發(fā)等項(xiàng)目，應(yīng)從整個國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析，如對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級、國家重大產(chǎn)業(yè)布局、重要產(chǎn)業(yè)的國際競爭力，以及對區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展的影響分析等。④涉及國家經(jīng)濟(jì)安全的重大項(xiàng)目，應(yīng)從維護(hù)國家利益、保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行免受侵害的角度，結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，進(jìn)行投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)安全分析等。

　?。?1）資源、環(huán)境評價(jià)。對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行節(jié) 能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材等方面的分析，評價(jià)能源、水資資源和自然資源利用效率，提出降低資源消耗的措施；從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源節(jié)約綜合利用等角度進(jìn)行分析評價(jià)；對于可能產(chǎn)生重要環(huán)境影響的項(xiàng)目，要分析項(xiàng)目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規(guī)的要求，提出減少污染排放、強(qiáng)化污染治理、促進(jìn)清潔生產(chǎn)、提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。

　　（12）征地拆遷、移民安置方案分析。為確保項(xiàng)目選址合理，提高土地利用效率，確保項(xiàng)目投資建設(shè)能夠有效節(jié)約和合理利用土地資源，維護(hù)公眾利益，對于占用土地資源較多或涉及征地及移民搬遷的項(xiàng)目，如交通運(yùn)輸、農(nóng)林水利、能源、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等，應(yīng)對項(xiàng)目土地利用方案進(jìn)行分析，評價(jià)土地利用是否符合相關(guān)規(guī)劃的要求，土地利用方案是否符保護(hù)耕地等政策法規(guī)的要求。對征地拆遷及移民安置方案的分析，應(yīng)提出城鎮(zhèn)居民拆遷方案、農(nóng)村移民安置方案及征地補(bǔ)償方案、收入恢復(fù)及后期扶持計(jì)劃，并對方案的合理性以及征地拆遷及移民安置可能造成的風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避劉策進(jìn)行分析。

　?。?3）社會評價(jià)。社會評價(jià)是識別和評價(jià)投資項(xiàng)目的各種社會影響，分析當(dāng)?shù)厣鐣?環(huán)境對擬建項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度，分析投資項(xiàng)目對社會和諧穩(wěn)定可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)投資目的社會可行性。

　　對于由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會影響的項(xiàng)目，以及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、公共衛(wèi)生等具有明顯社會發(fā)展目標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)從維護(hù)公共利益、構(gòu)建和諧杜會、落實(shí)以人為本的科學(xué)發(fā)展觀等角度，進(jìn)行社會評價(jià)，包括社會影響分析、互適性分析以及社會風(fēng)險(xiǎn)分析。社會影響分析在內(nèi)容上可分為三個層次，從國家、地區(qū)、社區(qū)三個層面展開，包括正面影響和負(fù)面影響；互適性分析主要是分析預(yù)測項(xiàng)目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持?xiàng)目的程度，考察項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系；社會風(fēng)險(xiǎn)分析是對可能影響項(xiàng)目的各種社會因素進(jìn)行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時(shí)間長，并容易導(dǎo)致較大矛盾的社會因素進(jìn)行預(yù)測、分析并提出對策建議。

　　（14）不確定性和風(fēng)險(xiǎn)分析。不確定性分析包括敏感性分析、臨界點(diǎn)（值）分析和盈虧平衡分析。風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評估等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)分析是運(yùn)用系統(tǒng)論的觀點(diǎn)對項(xiàng)目進(jìn)行全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素；通過定性或定量分析的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對項(xiàng)目的影響后果進(jìn)行估計(jì)，提出對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、預(yù)報(bào)；同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對策分析，為投資決策提供依據(jù)。

　　（15）多方案比選。進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究，應(yīng)通過多方案比選，擇優(yōu)確定最佳建設(shè)方案。根據(jù)項(xiàng)目的具體情況選擇適宜的比較方法。對于具有多重目標(biāo)的多方案比較應(yīng)采用多目標(biāo)綜合評價(jià)方法，在建設(shè)項(xiàng)目各方案的各個部分、各階段、各層次評價(jià)的基礎(chǔ)上，謀求建設(shè)方案的整體優(yōu)化，為決策者提供各種決策所需要的信息。

　?。?6）研究結(jié)論與建議。在上述各項(xiàng)分析研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行歸納總結(jié)，提出推薦方案，說明所推薦方案的優(yōu)點(diǎn)，指出可能存在的主要問題和可能遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)，提出項(xiàng)目是否可行的評價(jià)結(jié)論；說明被拒絕的方案存在的主要問題、被拒絕的理由；提出下一步工作和項(xiàng)目實(shí)施中需要解決問題的建議。

　　以上內(nèi)容均根據(jù)學(xué)員實(shí)際工作中遇到的問題整理而成，供參考，如有問題請及時(shí)溝通、指正。

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