2015年一級建造師《建設工程經濟》講義歸納（15）

　　2、遵守庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額是根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、日現(xiàn)金付出量和企業(yè)與銀行的距離遠近等條件，由開戶銀行與企業(yè)共同商定的，一般不超過3-5天的日常零星開支。離銀行較遠且交通不便的企業(yè)，標準可以適當放寬，但最多不超過15天的日常零星開支。凡超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。企業(yè)由于業(yè)務量的變化需要調整庫存現(xiàn)金限額的，可以隨時向開戶銀行提出申請，經批準后進行調整。由銀行為企業(yè)核定庫存現(xiàn)金限額，既是國家有計劃地組織貨幣流通的需要，也是企業(yè)保證貨幣資金安全的有效措施。

　　3、不準坐支現(xiàn)金

　　坐支是指企業(yè)將經營業(yè)務收入的現(xiàn)金直接用于各項現(xiàn)金支出，以現(xiàn)金凈額入賬。企業(yè)銷售收入獲得的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，并進行相應的賬務處理，不能直接用于支付事項，而以現(xiàn)金凈額入賬。這樣可以保持企業(yè)現(xiàn)金收支的井然有序，便于通過會計核算監(jiān)督企業(yè)現(xiàn)金的收支狀況，保證現(xiàn)金安全。

　　4、貫徹“九不準”的規(guī)定

　　出納人員在現(xiàn)金收付工作中，不準以白條（不符合制度規(guī)定的憑證）頂替現(xiàn)金；不準挪用現(xiàn)金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現(xiàn)金；不準假造用途套取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲；不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準保留賬外現(xiàn)金；不準以任何票證代替人民幣。

　?。ㄈ┿y行存款的管理

　　1、銀行存款開戶的有關規(guī)定

　　按規(guī)定，企業(yè)必須在銀行或其他金融機構開設“銀行存款”賬戶，以辦理銀行存款的存款、取款和轉賬結算業(yè)務。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶?；敬婵钯~戶是指企業(yè)辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本存款賬戶辦理；一般存款賬戶是指企業(yè)基本存款賬戶以外的用于銀行借款轉存以及為與開立基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能支取現(xiàn)金；臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉賬結算和符合現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付；專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶。一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶；也不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

　　2、銀行結算紀律

　　企業(yè)收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解繳銀行；一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應按照銀行有關結算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉賬結算。企業(yè)支付款項時，存款賬戶內必須有足夠的資金。不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

　　祝廣大考生學習愉快！

　　更多資料>>　　　　更多試題>>　　　　歷年真題>>　　　　網校輔導>>

泛普軟件-工程項目管理系統(tǒng)整理

　　更多推薦：

　　·2015年一級建造師報名時間匯總（更新中…）

　　·【全網首發(fā)】2015一級建造師教材對比

　　·【圖解】告訴你2015年一級建造師如何報名！

　　·趁心未老，趁夢還在，全力備考！2015一建招生熱力開啟！

　　·【一建集中營】備戰(zhàn)一建，此刻啟程！結識備考小伙伴，一起考出好成績！

　　·【有問有“達”】網校名師達江一建交流貼

　　2015一級建造師輔導課程、輔導書熱銷：