短期借款分類

（1）按有無擔(dān)保分類
短期借款可分為擔(dān)保借款和無擔(dān)保借款兩種形式。
擔(dān)保借款又分為保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款。保證借款是以第三人承諾在借款人不能償還銀行借款時(shí)，按約定承擔(dān)責(zé)任和連帶責(zé)任的借款；抵押借款是以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的借款；質(zhì)押借款是以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物的借款。銀行對財(cái)務(wù)狀況較差的公司貸款時(shí)，一般都要求有擔(dān)保。
無擔(dān)保借款是企業(yè)籌資的重要來源之一，銀行一般僅對規(guī)模大、信譽(yù)好的企業(yè)提供無擔(dān)保借款。
（2）按償還方式分類
短期借款可分為一次償還借款和分期償還借款。
（3）按借款目的和用途分類
短期借款可分為周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款等。周轉(zhuǎn)借款是公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要，在流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃占用額的范圍內(nèi)，為了彌補(bǔ)資金不足而向銀行取得的借款；臨時(shí)借款是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于臨時(shí)性或季節(jié)性原因需要超定額儲備物資，而向銀行取得的借款；結(jié)算借款是公司采用托收承付結(jié)算方式向異地發(fā)出商品，在委托收款期間為解決在途結(jié)算資金占用的需要，以托收承付結(jié)算憑證為保證向銀行取得的借款。
（4）按利息支付方法分類
短期借款可分為收款法借款、貼現(xiàn)法借款和加息法借款。
2、借款的取得
企業(yè)舉借短期借款，首先必須提出申請，經(jīng)審查同意后借貸雙方簽訂借款合同，注明借款的用途、金額、利率、期限、還款方式、違約責(zé)任等；然后企業(yè)根據(jù)借款合同辦理借款手續(xù)；借款手續(xù)辦理完畢，企業(yè)便可取得借款。
3、借款的信用條件
銀行發(fā)放短期借款往往帶有用條件，主要有：
(1)信貸限額
信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高限額。信貸限額的有效期限通常為1年，但根據(jù)情況也可展期1年。一般講，企業(yè)在批準(zhǔn)的信貸限額內(nèi)，可隨時(shí)使用銀行借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù)。如果企業(yè)信譽(yù)惡化，即使銀行曾同意按信貸限額提供貸款，也可能得不到借款。這時(shí)，銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。
(2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)。
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的有效期通常超過1年，但實(shí)際上貸款每幾個(gè)月發(fā)放一次。所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點(diǎn)。
(3)補(bǔ)償性余額
補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比(一般為10%至20%)計(jì)算的最低存款余額。從銀行的角度講．補(bǔ)償性余額可降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實(shí)際利率。
（4）借款抵押
銀行向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)發(fā)放貸款，有時(shí)需要有抵押品擔(dān)保，以減少自己蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。短期借款的抵押品經(jīng)常是借款企業(yè)的應(yīng)收賬款、存貨、股票、債券等。銀行接受抵押品后，將根據(jù)抵押品的價(jià)值決定貸款金額?！瑸榈盅浩访嬷档?0%至90%。這一比例的高低，取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。因此，抵押借款的成本通常高于非抵押借款。企業(yè)向貸款人提供抵押品，會限制其財(cái)產(chǎn)的使用和將來的借款能力。
(5)償還條件
貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。一般來說，企業(yè)不希望采用后種償還方式，因?yàn)檫@會提高借款的實(shí)際利率。而銀行不希望采用前種償還方式，因?yàn)檫@會加重企業(yè)的財(cái)力負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)的拒付風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)會降低實(shí)際貸款利率。
(6)其他承諾
銀行有時(shí)還要求企業(yè)為取得借款而做出其他承諾，如及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平等。
4、短期借款利率及其支付方法
短期借款的利率及其支付方法多種多樣，銀行將根據(jù)借款企業(yè)的情況選用。
(1)借款利率
主要有優(yōu)惠利率、浮動(dòng)優(yōu)惠利率、非優(yōu)惠利率等。
(2)借款利息的支付方法
一般講，借款企業(yè)可以以下三種方法支付銀行貸款利息。
收款法。收款法是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法。
貼現(xiàn)法。貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，而到期時(shí)借款企業(yè)則要償還貸款全部本金的一種計(jì)息方法。采用這種方法，企業(yè)可利用的貸款額只有本金減去利息部分后的差額，因此貸款的實(shí)際利率高于名義利率。
加息法。加息法是銀行發(fā)放分期等額償還貸款時(shí)采用的利息收取方法。在分期等額償還貸款的情況下，銀行要將根據(jù)名義利率計(jì)算的利息加到貸款本金上計(jì)算出貸款的本息和，要求企業(yè)在貸款期內(nèi)分期償還本息之和的金額。
5、短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)
短期借款的優(yōu)點(diǎn)為：
（1）籌資效率高
（2）籌資彈性大。
短期借款的缺點(diǎn)有：
（1）資金成本比商業(yè)信用高
（2）限制較多。