咨詢工程師答疑：票據(jù)

　　【提問】老師您好，我還是不太明白本票、支票和匯票。本票是不是只能是自己出票自己承兌呢？比如說，是不是我從招商銀行開出的本票只能在招商銀行承兌，不能在中信銀行承兌？支票是不是只能在我存有款項的銀行承兌？匯票的意思我就說不明白了，您能具體舉個例子解釋一下嗎，謝謝。

　　【回答】學員hanww1122，您好！您的問題答復如下：

　　所謂匯票：是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的概念一般包括五個方面的內(nèi)容：

　　1、匯票是由出票人簽發(fā)的；

　　2、委托他人進行的一定金額支付的；

　　3、票面金額的支付應當是無條件的；

　　4、金額的支付應有確定的日期；

　　5、票面金額是向收款人或持票人的支付。

　　匯票的基本當事人有三個：

　　1、出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；

　　2、付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人；

　　3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當事人，是指在匯票簽發(fā)時就已經(jīng)存在的當事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。

　　所謂本票：是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見面時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這里所說的“本票”僅指銀行本票。

　　本票和匯票在基本內(nèi)容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，

　　本票與匯票最重要的區(qū)別是，本票出票人自己擔任付款，也就是說，本票的基本當事人只有二個，一個是出票人，也是付款人；另一個是收款人。

　　所謂支票，

　　是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個方面：

　　1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴重的要追究刑事責任，其付款人必須是銀行等法定金融機構(gòu)；

　　2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規(guī)定定期的付款日期，因此，支票的基本當事人有三個：一是出票人，即在開戶銀行有相應存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機構(gòu)；三是收款人，即接受付款的人。

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　　1．具有同一性質(zhì)。

　?、俣际窃O(shè)權(quán)有價證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財產(chǎn)。

　　②都是格式證券。票據(jù)的格式（其形式和記載事項）都是由法律（即票據(jù)法）嚴格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。

　?、鄱际俏淖肿C券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項都以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。

　?、芏际强梢粤魍ㄞD(zhuǎn)讓的證券。一般債務契約的債權(quán)。如果要進行轉(zhuǎn)讓時，必須征得債務人的同意。而作為流通證券的票據(jù)。可以經(jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。

　?、荻际菬o因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。

　　2．具有相同的票據(jù)功能。

　?、賲R兌功能，憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。

　　②信用功能，票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證。

　?、壑Ц豆δ埽睋?jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益。

　　（三）不同點

　　1．本票是約定（約定本人付款）證券；匯票是委托（委托他人付款）證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構(gòu)。

　　2．我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務供應以及其他款項的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。

　　3．付款期限不同。本票付款期為1個月，逾期兌付銀行不予受理；我國匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時、其開戶銀行應將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過持票入沒有要求兌付的如何處理，《銀行結(jié)算辦法》沒有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天（背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延）。

　　4．匯票和支票有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個人）和收款人兩個基本當事人。

　　5．支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個人，不存在所謂的資金關(guān)系。

　　6．支票和本票的主債務人是出票人，而匯票的主債務人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。

　　7．遠期匯票需要承兌，支票一般為即期無需承兌，本票也無需承兌。

　　8．匯票的出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款；支票出票人擔保支票付款；本票的出票人自負付款責任。

　　9．支票、本票持有人只對出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。

　　10．匯票有復本，而本票、支票則沒有。

　　11．支票、本票沒有拒絕承兌證書，而匯票則有。

　　★問題所屬科目：咨詢工程師——宏觀經(jīng)濟政策與發(fā)展規(guī)劃

　　責任編輯：跳跳豆

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