建筑施工企業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度之籌資融資管理制度

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第十章　籌 資
第一百三十四條 　籌資，或稱融資，系指企業(yè)的資金籌集。在籌資活動中，可以向銀行及非金融機(jī)構(gòu)以借款、賒購、租賃等方式籌集企業(yè)發(fā)展所需資金。
第一百三十五條 　各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金的預(yù)算管理，認(rèn)真分析本單位的經(jīng)營情況，科學(xué)預(yù)測并合理確定資金需要量，選擇最佳的資金結(jié)構(gòu)，努力降低資金成本，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。
第一百三十六條 　籌資活動必須根據(jù)本單位經(jīng)營管理狀況和資金預(yù)算編制籌資方案，籌資方案應(yīng)包括：籌資的原因、籌資時間計(jì)劃、籌資規(guī)模、籌資可行性方案的比較分析（包括財(cái)務(wù)狀況影響程度、預(yù)期收益的影響程度）和籌資方案的建議等。
第一百三十七條 　為防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保籌措資金的合理有效使用，各單位籌資應(yīng)遵循以下原則：
（一）必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，符合單位的整體發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營的要求；
（二）要充分考慮未來的償債能力。確定最佳負(fù)債規(guī)模，保持自有資本和負(fù)債之間適當(dāng)?shù)谋壤P(guān)系；
（三）籌集資金必須按規(guī)定審批用途使用，不得擅自改變用途，或用于非生產(chǎn)開支；
（四）必須進(jìn)行資金成本分析，對各種籌資方式的籌資成本進(jìn)行比較和選擇，選擇最低成本的籌資方式和籌資對象。同時考慮籌資風(fēng)險(xiǎn)因素的影響；
（五）根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排相應(yīng)的籌資時間、資金使用及歸還時間，使各項(xiàng)資金在時間上相互匹配，達(dá)到資金時間價值的最大化。同時，對還款時間要進(jìn)行科學(xué)安排，使利息支付趨于最小化。
第一百三十八條 　各單位必須建立健全組織機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，搞好企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑。因大額資金調(diào)劑出現(xiàn)困難時，可按規(guī)定程序向集團(tuán)公司申請，并嚴(yán)格按規(guī)定用途使用調(diào)劑資金。
第一百三十九條 　各單位要嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定，辦理借貸或變相借貸融資業(yè)務(wù)”的規(guī)定，不得借款或變相借款給企業(yè)外部單位或個人。